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比如說我們這個季度共收到農業研究方面的財政撥款不征稅收入30萬，計入遞延收益30萬，研發支出發生了15萬，我一般是年底才結轉遞延收入到營業外收入，研發支出結轉至管理費用-研發支出。請問老師，這種情況我如何季報所得稅？
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2017-10-25
老師，請教個填報季報的問題：假如：營業收入5萬，營業外收入：3萬（政府補助資金）營業成本3萬，管理費用：4萬（其中研發支出：3萬（政府資金不能稅前扣除），銷售費用和財務費用：0.5萬。那季報中營業收入：5萬，營業成本：3萬。利潤總額是：營業收入：5 營業外收入：3萬-營業成本3萬-管理費用4萬 研發支出3萬-銷售費用和財務費用0.5萬=3.5萬-不征稅收入3萬=實際利潤0.5萬。老師思路是這樣嗎
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2016-10-21
按規定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。老師，有同學說，低稅時，借，應交稅費 貸：營業外收入？不明白了？
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2018-01-12
小微企業5月有全額減免的金稅盤480元，季度開票未超過9萬，開票的增值稅290元，那我5月金稅盤做賬：借管理費用480，貸銀存480，只做這一步對吧？6月季度，開票不超9萬免征增值稅，那就是：借應交稅費-增值稅290，貸營業外收入290，對吧？ 如果這季度我們開票超過了9萬，需要交增值稅，比如增值稅額3000元，那之前可以全部減免的稅控盤的480元，在這里就要做抵減分錄：借應交稅費-應交增值隨480，貸管理費用-480，繳納的增值隨就是3000-480=2520元，借應交稅費-增值稅2520，貸銀行存款2520，是這樣嗎？
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2018-07-03
銀行存款轉賬1.64元給支付寶做認證，沒有發票，只有銀行回單，以下分錄做哪個比較好？
1、借：營業外支出1.64，貸：銀行存款1.64嗎
2、借：管理費用貸銀行存款/其他應付款
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2020-04-15
公司繳納稅控設備服務費820元，全額抵扣，繳納時借：管理費用820元，貸：現金，認證抵扣時借：應交稅費-應交增值稅（減免稅）820元，貸：營業外收入820元，請問我應交稅費-應交增值稅（減免稅）820元通過哪個科目轉銷？
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2018-07-05
老師好，我剛接手一家科技公司的賬，它一直都有做研發，19年的研發費用～費用化支出沒結轉到管理費用，政府補助做到遞延收益沒結轉到營業外收入，那我現在要怎么調賬。去年是核定征收，今年是查賬征收，不想因為調賬影響今年利潤。
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2020-05-29
營業成本：340761.43，營業利潤是：收入363230.81-成本340761.43-稅金653.76-銷售費用4313.78-管理費用187751.11 169109.32（不征稅收入結轉的研發費用不得稅前扣除）-財務費用-59.37 營業外收入169109.32=168028.74。這營業利潤168028.74分析是否正確。然后扣除不征稅收入169109.32=-1080.58.是這樣嗎
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2016-07-25
1、稅控設備和服務費全額抵扣應該什么時間做記賬憑證，并且又以什么作為原始憑證？會計分錄：借：管理費用--辦公費 480.00 貸：庫存現金 480.00全額抵扣時：借：應交稅金--應交增值稅--減免稅額 480.00 貸：管理費用--辦公費 480.002、抵扣時貸方為什么不是營業外收入呢？？
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2018-03-30
老師，這個月我們購買了金稅盤，我們是小規模，要三個月后才納稅申報，這個月我需要做賬嗎，增值稅銷項27.06元，金稅盤及維護費820元。我現在只做了借：管理費用 820，貸現金 820，借應交稅費-應交增值稅（減免稅額），貸：營業外收入這筆要做嗎，還是到12月再做
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2016-11-02
比如說我們這個季度共收到財政撥款不征稅收入30萬，計入遞延收益30萬，研發支出發生了15萬，我一般是年底才結轉遞延收入到營業外收入，研發支出結轉至管理費用-研發支出。這種情況我如何季報所得稅？
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2017-10-25
老師，你好
1、我公司3月份全額繳納了2-3月份的醫療保險，國家減半征收是2-6月份。當時我的賬務處理是：
借：管理費用—單位部分-醫療保險13000
其他應付款-員工部分-醫療保險4000
貸：銀行存款17000
2、4月份醫保局給了我們一張退費通知書，退款金額是6100，然后有一張4月份的醫保繳費單，這6100元沒有退回我們公司賬戶，直接抵扣4月份的醫保費用，公司部分4000，員工2200，需要補繳員工部分100元。下面的分錄這樣做對嗎？
收到退費通知單：
借：營業外收入-其他（醫保減免）6100
貸：管理費用-單位部分-醫療保險6100
繳納4月份醫療保險：
借：管理費用-單位部分-醫療保險4000
其他應付款-個人部分-醫療保險2200
貸：營業外收入-其他（醫保減免）6100
其他應付款-個人部分-醫療保險100
補繳4月份個人醫療保險：
借：其他應付款—個人部分100
貸：銀行存款100
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2020-04-19
百旺開票系統服務費在1月份已經入賬到管理費用-辦公費貸現金但是當月未做全額抵扣那么在以后月份在全額抵扣可以吧借應交稅費-應交增值稅-減免稅貸營業外收入分錄可以吧
1/1127
2019-04-05
請問：錯誤將對公賬戶維護費，錯誤放到財務費用，已結轉到本年利潤里面去了：21號憑證借：本年利潤460，貸：財務費360，管理費用30，營業外支出的70 ，怎么調賬？
12/1206
2015-11-27
原始憑證由會計主管保管還是會計保管？
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2018-03-31
老師，有人以我們公司的名義到地稅開具外管證和工程發票，地稅查賬我們公司無此收入，地稅會怎樣處理我們，補稅、罰款？
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2014-11-21
老師，我是一般納稅人，現在要計提本月10萬元的外包保安費，發票已收到，借管理費用 貸其他應付款，是否可以，款項下月支付
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2016-10-28
護理學校收2000元雇主的費用，其中1800元是發給護工的錢，護理學校屬于代收，另外200元是護理學校的管理費收入，如何入賬？
1/684
2017-08-25
剛接手一家物業管理公司做外賬，但上一手會計沒有做任何交接就離職了。請問我該怎么做，才能估算出行業平均稅負率？
1/1127
2017-08-14
公司是以寫字樓外賣場景切入，讓快遞小哥成為自家的推銷員，那平時公司員工發生的費用是用銷售費用還是管理費用呢。
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2019-03-30
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