公司繳納稅控設(shè)備服務(wù)費820元，全額抵扣，繳納時借：管理費用820元，貸：現(xiàn)金，認證抵扣時借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（減免稅）820元，貸：營業(yè)外收入820元，請問我應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（減免稅）820元通過哪個科目轉(zhuǎn)銷？

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

2018-07-05 10:44

你好，這個不需要認證的
按實際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。

熊貓公主追問

2018-07-05 10:48

鄒老師：請問我借方的應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（減免稅）820元通過哪個科目轉(zhuǎn)銷？謝謝老師！

鄒老師解答

2018-07-05 10:48

你好，這個不需要轉(zhuǎn)銷，掛賬就是了
不是所有科目余額都必須轉(zhuǎn)銷到0 的

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