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某白酒產為增值稅一般納稅人，2020年10月發生如下業務:
(1)從農民手中購入糧食,收購發票上注階為11.66萬元。
(2)外購各種包裝容器,取得的專用發票貨款為2萬元。
(3)外購各種散裝藥酒,取得的普通發票貨款為6.5萬元。
(4)外購瓶裝汽酒,取得的專用發票上注明貨款為 4.2元。
(5)本廠生產的散裝白酒直接對外銷售,取得不含稅價款15.6萬元;向客戶收取包裝物押金元,財務上單獨核算了包裝物的押金,未超過1年期限。
6)本廠生產的糧食白酒連同原購入的6.5約散裝藥酒分裝成小瓶,并組合成禮品酒盒肖售,共取得不含稅價款14.5萬元。
(7)外購的汽酒因管理不善,1/4變質。
（8）企業取得的上述相關發票均已通過稅務部門認證，并在當月進行抵扣。
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2021-11-15
業務題
2.A 公司 2020 年3月發生了以下的經濟業務：
(①)3月1日賒銷商品給 B 公司，售價 100 萬元，成本 80 萬元，增值稅稅率為
13%，當天 B公司開出并承兌商業匯票一張
(2）3月11日在采購過程中發生材料毀損，按保險合同規定，應由保險公司賠償損
失 30000元，賠款尚未收到。
(3） A公司如數收到上述保險公司的賠款。
(4) 3月19日以銀行存款替職工王某墊付應由其個人負擔的醫療費5000 元，擬從
其工資中扣回。
(5） 3月20日向丁公司租入包裝物一批，以銀行存款向丁公司支付押金 10000 元。
（6） 承上例，按期如數向丁公司退回所租包裝物，并收到丁公司退還的押金 10 000
元,
已存入銀行。
請根據上述的經濟業務情況，編制會計分錄。
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2022-06-09
為增值稅一般納稅人增值稅稅率13%，主要生產啤酒，2019年4月份公司舉辦了買四噸送一噸的促銷活動。銷售啤酒400t，贈送啤酒100t，每噸售價為3500元不含稅。公司看銷售情況十分好決定5月份也進行促銷活動，預計5月份的銷售情況和4月份一樣。稅務專員關于促銷活動提供了兩套方案供選擇。方案一進行買4t送一噸的促銷活動，共銷售啤酒400t，贈送啤酒100t。方案二，將實物折扣改為折扣銷售，按八折銷售，共銷售500t。祝甲類啤酒每噸出廠價（含包裝物及包裝物押金）在3000元（含3000元內，不含增值稅）以上的。銷售稅稅率百250元每噸。乙類啤酒每噸出廠價（含包裝物及包裝物押金）在3000元（不含增值稅）以下的。消費稅稅率220元每噸。
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2022-04-29
C電視機廠2021年5月發生下列經濟業務：
（1）向某商場銷售A型號彩電100臺，每臺售價0.468萬元（含稅價）；
（2）“五一”期間，表彰勞動模范，每人獎勵A型號彩電1臺，共計10臺；
（3）采用折扣銷售方式向某商場銷售B型號彩電50臺，共計銷售額為26萬元（不含稅），給予其1萬元折扣，并將銷售額和折扣額在同一張發票的金額欄內分別注明；
（4）銷售彩電發出包裝物收取單獨記賬核算的押金2萬元，另沒收逾期未退還的包裝物押金16.95萬元。
（5）購入電子元件一批，取得的增值稅專用發票上注明的價款為20萬元；
（6）購進一批吊燈用于本廠正在修建的職工活動中心，取得的專用發票上注明的稅額為0.15萬元；
（7）購進一臺檢測設備，取得的專用發票上注明的稅額為0.21萬元。
請計算C電視機廠2021年5月應納增值稅額。
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2021-09-29
1.金樽公司為大型酒類生產企業，為增值稅一般納稅人，適用13%增值稅率。2020年4月份發生主要業務如下：(1)出售自產糧食白酒3噸，收入35 000元（不含稅）；包裝物單獨計價，售價500元。(2)該酒廠出售自產葡萄酒6噸，收入68 000元（不含稅），出借包裝物，收取押金2 260元。(3)為慶活動特制白酒2 000千克，全部發放職工，無同類產品售價。成本每千克15元。白酒行業利潤率為10%。
請完成如下業務：計算金星公司應交消費稅和增值稅額，并做相應會計分錄。
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2021-09-23
二、綜合業務核算（根據下述經濟業務編制會計分錄）某工業企業2011年發生如下經濟業務：
12011年1月1日企業成立，收到投資者投入的資金20萬元存入銀行，投入的設備價值80萬元，投入的材料價值20萬元
2.向銀行借入半年的借款20000元，存入銀行
3.收到出租包裝物的押金5000元，存入銀行
4.采購材料一批，貨款72000元，增值稅9360元，尚未付款；同時以現金支付上述材料的搬運費200元。材料到達后驗收入庫，結轉材料采購成本。
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2023-11-29
我所在的公司承包了一片門市 公司業務就是往外出租門市。老板讓我每個月出報表。他的要求是要把承包門市的錢均攤到每個月份里，作為每個月的營業成本。出租出去的門市都是一年一交錢的，他要求我每一間門市都均攤到月里，做為主營業務收入。可是我們每個月都有新簽的門市，還有押金。除去當月門市的租金 其他月份的租金我該怎么記賬呢？我不知道這種情況我該怎么入賬，月末怎么結轉出報表。
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2019-09-03
你好，老師請問下，我們是汽車經銷商，購入汽車時廠方開給我們是增值稅專用發票，然后我們作為出租（出租方式有三種：一種是純租就是直接租給個人用于跑滴滴營運，客戶分期打款進公司，一種是和金融公司合作我們把車輛抵押給金融公司，金融公司先打款我公司，還有一種就客戶掛靠形式的，這三種都是我們公司開給我們公司的機動車發票，因為上牌需要機動車發票），這幾種情況下我們帳務怎樣處理，從汽車購入時，謝謝老師指教
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2018-12-19
2019年12月，甲公司向乙公司租賃一臺設備，租賃期為5個月，租金總計為60000元。乙公司提供的激勵措施是：允許甲公司使用該設備6個月，并從第2個月起每月支付租金。在租賃開始日，甲公司用銀行存款支付2400元的中介費以及100000元的押金。乙公司用銀行存款支付1200元的中介費，按直線法每月計提折舊5000元。租期第4個月，甲公司用銀行存款支付800元的設備維修費。
根據上述資料，分別編制甲、乙公司2019年的會計分錄。
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2021-05-06
開了204萬的承兌其中184萬賬戶上有體現，其中20萬賬戶上沒有體現的，以前那個會計是做借保證金184萬，貸銀行存款184萬，借應付賬款184萬，貸應付票據184萬，后面的20萬她就直接做到了收到的發票上，借原材料20萬 ，貸應付票據20萬，到今年1月份到期，借應付票據184萬，貸銀行存款184萬，這筆帳是保單抵押的，說是沒有保證金的，現在我改怎么調整這個帳呢，把帳做平呢?保證金184萬還掛在賬上，應付票據也掛了20萬在賬上。
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2017-04-29
用老板私人名義的房產，向銀行抵押貸款2000萬，用收租戶的租金來每月還本還息，10年還清，借入的款全部轉到老板私人戶，用來支付建筑費，具體怎樣設置科目？借入長期款入“長期借款”，轉出私人戶支付建造費時入“其它應收款”（但產權是老板私人的“一直這樣掛著不沖數嗎？）每月還本就沖減“長期借款”本金，付息就入“財務費用”，收到租金時入“其它業務收入”，但沒什么能入“其它業務支出”，這樣利潤就大了，這樣建賬有問題嗎？
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2018-06-05
某自行車場增值稅，一般納稅人生產銷售自行車出場，平均不含稅單價為￥280一輛2019年5月沒留底稅額￥3000.6月該廠購銷情況如下1.向當地百貨大樓銷售800輛百貨大樓，當月付清貨款后，廠家給予了8%的現金折扣2.向外地特約經銷點，銷售500輛支付運輸運輸公司，一般納稅人運費取得增值稅專用發票上，著名運費金額￥4900.3銷售本廠2008年購買自用的機器一臺取得含稅收人120000元是當心銷售自行車發出包裝物去收取押金，￥50,000本月，沒收逾期未收回的自行車包裝物押金￥59,160.5個金自行車零部件原材料取得的增值稅專用發票上，著名金額為￥140,000.6從小規模納稅人處購進自行車林姐支付記憶睡衣，合計金額￥90,000取得稅務機關代開的增值稅專用發票七，本場直接組織收購廢舊自行車支出收購金額￥60,000為取得增值稅專用發票打出租位于本市的一舉一動四年前取得的辦公用房價稅合計收取四個月的租金￥80,000選擇。選擇簡易計稅方法幾家要求根據上述資料計算回答下列問題， 一，該自行車廠當期準予抵扣的進項稅額爾。該自行車廠當期的增值稅銷項稅額三，該自行車廠銷售自己使用過的機器應納的
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2020-07-05
某空調生產企業為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13%，2020年12月發生如下經濟業務：
（1）1日，賣給A商場出M10型號空調1000臺，每臺正常產品不含稅價格為0.5萬元元，收取包裝物押金1萬元，約定2個月歸還，開具增值稅專用發票，款項全部收齊。
（2）3日，賣給B企業L770型號10臺，每臺不含稅價格為1萬元，開具增值稅專用發票，給予現金折扣2/10,1/20,N/30,當月10日B企業支付相關款項。
（3）14日，將M10型號空調20臺作為職工福利安裝在職工宿舍。
（4）16日，銷售給某政府部門R620型號空調25臺，開具增值稅普通發票，每臺收取款項0.791萬元。
（5）19日，將新研發的P33i型號的新型空調30臺送給客戶試用，每臺成本0.8萬元。
（6）22日，沒收到期未歸還的包裝物的押金11.3萬元。
要求：請根據上述資料計算該企業當期銷項稅額。（成本利潤率為10%）
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2022-03-17
甲自行車廠為增值稅一般納稅人，生產銷售自行車，出廠不含稅單價為250元/輛。本年11月留抵稅額4000元，12月該廠購銷情況如下： (2)向特約銷售點銷售400輛，并支付運輸單位運費6540元（含增值稅）,取得增值稅專用發票，注明價款6000元，增值稅稅額540元；(4)當期發出包裝物收取押金40000元，逾期仍未收回的包裝物押金56500元。 (5)購進自行車零部件、原材料，取得的增值稅專用發票上注明銷售金額150000元，注明稅款19500元； (6)從小規模納稅人處購進自行車零件支付82400元，取得增值稅普通發票。（7）采用以舊換新的方式，從消費者個人手中收購舊自行車，銷售新自行車100臺，每臺舊自行車折價40元。 假定應該認證的發票均經過了認證，要求計算當期甲自行車廠應納增值稅稅額。，使用固定資產應繳納的增值稅
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2023-06-05
項稅額計算練習1
例題：某空調生產企業為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率
13%,2020年12月發生如下經濟業務：
(1)1日，賣給A商場M10型號空調1000臺，每臺正常產品不含
稅價格為0.5萬元，收取包裝物押金1萬元，約定2個月歸還，開具
增值稅專用發票，款項全部收齊。
(2)3日，賣給B企業L770型號10臺，每臺不含稅價格為1萬元，
開具增值稅專用發票，給予現金折扣2/10,1/20，N/30,當月10日B企
業支付相關款項。
(3)14日，將M10型號空調20臺作為職工福利安裝在職工宿舍。
(4)16日，銷售給某政府部門R620型號空調25臺，開具增值稅
普通發票，每臺收取款項0.791萬元。
(5)19日，將新研發的P33型號的新型空調30臺送給客戶試用，
每臺成本0.8萬元。
(6)22日，沒收到期未歸還的包裝物的押金11.3萬元元。
要求：請根據上述資料計算該企業當期銷項稅額。（成本利潤率
為10%)
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2022-04-04
稅金滯納金是啥意思
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2024-05-20
老師好，稅金滯納金怎么做分錄
1/1010
2022-01-17
（一）某自行車廠（增值稅一般納稅人）生產銷售自行車，出廠平均含稅單價為280 元/輛。2019年5月末留抵稅額5000元，6月該廠購銷情況如下：
（1）向當地百貨大樓銷售800輛，由于百貨大樓累計購貨數量較多，廠家給予了5% 的商業折扣，已于當月付清貨款。
（2）向外地特約經銷點銷售600輛，支付運輸公司（一般納稅人）運費，取得增值稅專用發票上注明運費金額5000元。
（3）銷售本廠2008年購買自用的機器一臺，取得含稅收入150000元。
（4）當期銷售自行車發出包裝物收取押金 50000元，本月沒收逾期未收回的自行車包裝物押金45000元。
（5）購進自行車零部件、原材料取得的增值稅專用發票上注明金額140000元。
（6）從小規模納稅人處購進自行車零件，支付價稅合計金額90000元，取得稅務機關代開的增值稅專用發票。
（7）本廠直接組織收購廢舊自行車，支出收購金額60000元 （未取得增值稅專用發票）
（8）出租位于本市的一幢4年前取得的辦公用房，價稅合計收取4個月的租金90000元，選擇簡易計稅方法計稅。
要求：根據上述資料，計算回答下列問題（15分）
1.該自行車廠當期
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2020-07-12
4、丁公司為增值稅一般納稅人，2020年7月銷售電腦60000元(不含增值稅)，同時出借包裝物一批，收到包裝物押金1130元，該批電腦已經發出款項以銀行存款收。電腦成本為50000元，包裝物成本為800元。該批電腦在發出時，其控制權轉移給客戶。2021年7月，丁公司仍未收回包裝物。請為丁公司發生的上述業務編制會計分錄。
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2021-12-20
公司表面上看是化工產品的銷售，實際是，制造銀行流水，上下游的供應商和客戶相對穩定，沒什么變動，基本款和貨是一直，發票的話兩三天會收到或者寄出，倉庫也沒有，直接買完后馬上轉手賣出，具體，業務，入職兩個星期了，還不知道做什么了，好像是什么票據質押，然后什么票據資金池，這是怎么回事？
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2017-07-26
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