C電視機廠2021年5月發生下列經濟業務：（1）向某商場銷售A型號彩電100臺，每臺售價0.468萬元（含稅價）；（2）“五一”期間，表彰勞動模范，每人獎勵A型號彩電1臺，共計10臺；（3）采用折扣銷售方式向某商場銷售B型號彩電50臺，共計銷售額為26萬元（不含稅），給予其1萬元折扣，并將銷售額和折扣額在同一張發票的金額欄內分別注明；（4）銷售彩電發出包裝物收取單獨記賬核算的押金2萬元，另沒收逾期未退還的包裝物押金16.95萬元。（5）購入電子元件一批，取得的增值稅專用發票上注明的價款為20萬元；（6）購進一批吊燈用于本廠正在修建的職工活動中心，取得的專用發票上注明的稅額為0.15萬元；（7）購進一臺檢測設備，取得的專用發票上注明的稅額為0.21萬元。請計算C電視機廠2021年5月應納增值稅額。

暖暖老師

職稱：中級會計師,稅務師,審計師

2021-09-29 21:43

你好需要計算做好了給你

暖暖老師解答

2021-09-30 06:17

業務1銷項稅額的計算是100*0.468/1.13*13%=5.38

暖暖老師解答

2021-09-30 06:17

業務2銷項稅額的計算是10*.0468*13%=0.54

暖暖老師解答

2021-09-30 06:18

業務3銷項稅額的計算
（26-1）*13%=3.25

暖暖老師解答

2021-09-30 06:18

業務4銷項稅的計算16.95/1.13*13%=1.95

暖暖老師解答

2021-09-30 06:19

業務5可以抵扣進項稅額20*13%=2.6

暖暖老師解答

2021-09-30 06:21

業務6福利費進項不可以抵扣

暖暖老師解答

2021-09-30 06:21

本月可以抵扣進項稅額
2.6+0.21=2.81

暖暖老師解答

2021-09-30 06:22

本月銷項稅額的計算
5.38+0.54+3.25+195=204.17

暖暖老師解答

2021-09-30 06:22

本月銷項稅額的計算
5.38+0.54+3.25+1.95=11.12

暖暖老師解答

2021-09-30 06:23

本月應交增值稅的計算是
11.12-2.81=8.31

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