甲自行車廠為增值稅一般納稅人，生產銷售自行車，出廠不含稅單價為250元/輛。本年11月留抵稅額4000元，12月該廠購銷情況如下： (2)向特約銷售點銷售400輛，并支付運輸單位運費6540元（含增值稅）,取得增值稅專用發票，注明價款6000元，增值稅稅額540元；(4)當期發出包裝物收取押金40000元，逾期仍未收回的包裝物押金56500元。 (5)購進自行車零部件、原材料，取得的增值稅專用發票上注明銷售金額150000元，注明稅款19500元； (6)從小規模納稅人處購進自行車零件支付82400元，取得增值稅普通發票。（7）采用以舊換新的方式，從消費者個人手中收購舊自行車，銷售新自行車100臺，每臺舊自行車折價40元。假定應該認證的發票均經過了認證，要求計算當期甲自行車廠應納增值稅稅額。，使用固定資產應繳納的增值稅

小默老師

職稱：中級會計師,高級會計師

2023-06-05 17:35

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小默老師解答

2023-06-05 17:46

2銷項=400*250*13%
進項=540
4銷項=56500/1.13*13%
5進項=19500
7銷項=100*250*13%
當期甲自行車廠應納增值稅稅額=銷項和-進項和-留抵稅額4000

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