某空調生產企業為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13%，2020年12月發生如下經濟業務：（1）1日，賣給A商場出M10型號空調1000臺，每臺正常產品不含稅價格為0.5萬元元，收取包裝物押金1萬元，約定2個月歸還，開具增值稅專用發票，款項全部收齊。（2）3日，賣給B企業L770型號10臺，每臺不含稅價格為1萬元，開具增值稅專用發票，給予現金折扣2/10,1/20,N/30,當月10日B企業支付相關款項。（3）14日，將M10型號空調20臺作為職工福利安裝在職工宿舍。（4）16日，銷售給某政府部門R620型號空調25臺，開具增值稅普通發票，每臺收取款項0.791萬元。（5）19日，將新研發的P33i型號的新型空調30臺送給客戶試用，每臺成本0.8萬元。（6）22日，沒收到期未歸還的包裝物的押金11.3萬元。要求：請根據上述資料計算該企業當期銷項稅額。（成本利潤率為10%）

暖暖老師

職稱：中級會計師,稅務師,審計師

2022-03-17 14:16

業務1銷項稅額的計算是
1000*0.5*0.13=65

暖暖老師解答

2022-03-17 14:17

業務2銷項稅額的計算10*1*0.13=1.3

暖暖老師解答

2022-03-17 14:17

業務3銷項稅額的計算0.5*20*13%=1.3

暖暖老師解答

2022-03-17 14:18

業務4銷項稅額計算是25*0.791/1.13*0.13=2.275

暖暖老師解答

2022-03-17 14:18

業務5銷項稅額的計算是30*0.8*1.1*0.13=3.432

暖暖老師解答

2022-03-17 14:18

業務6銷項稅額的計算11.3/1.13*0.13=1.3

暖暖老師解答

2022-03-17 14:19

請根據上述資料計算該企業當期銷項稅額。
65+1.3+1.3+2.275+3.432+1.3=74.607

精選問題

丁香花视频完整版在线观看,天堂中文最新版在线官网在线,三男操一女,亚洲中文久久久久久精品国产