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知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào)
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進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證過(guò)的發(fā)票退回重開(kāi)怎么處理
精選回答
已認(rèn)證的增值稅發(fā)票是不能退回重開(kāi)的，如果發(fā)票有錯(cuò)誤需要重開(kāi)的話，由收到發(fā)票并認(rèn)證的公司申請(qǐng)紅字發(fā)票信息單，待稅控系統(tǒng)核準(zhǔn)后交給銷貨方（購(gòu)方同時(shí)做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出），銷貨方開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票沖減多開(kāi)的發(fā)票收入后在重新開(kāi)具發(fā)票。
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3. 發(fā)票查詢
推薦問(wèn)題
隔月發(fā)票退回如何處理 問(wèn)
《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于修訂增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定的補(bǔ)充通知》（國(guó)稅發(fā)〔2007〕18號(hào)）第一條規(guī)定，增值稅一般納稅人開(kāi)具增值稅專用發(fā)票后，發(fā)生銷貨退回、銷售折讓以及開(kāi)票有誤等情況的，需要開(kāi)具紅字專用發(fā)票。如果是普通發(fā)票，對(duì)于跨月后發(fā)現(xiàn)上述情形的，也可以開(kāi)具紅字發(fā)票處理。 答
已經(jīng)認(rèn)證抵扣的發(fā)票退回怎么處理 問(wèn)
企業(yè)收到的增值稅專用發(fā)票，已經(jīng)認(rèn)證抵扣的，如果發(fā)生銷貨退回、開(kāi)票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止等情形，需要將發(fā)票退回的，企業(yè)應(yīng)該將認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出處理，同時(shí)在申報(bào)表附表二和主表中做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。比如原材料的發(fā)票退回，做如下分錄， 借：應(yīng)付賬款， 貸：原材料， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。 答
發(fā)票退回重新開(kāi)如何做賬務(wù)處理 問(wèn)
企業(yè)開(kāi)具的發(fā)票，開(kāi)具錯(cuò)誤或者其他原因需要退回重開(kāi)的，企業(yè)先開(kāi)具對(duì)應(yīng)的紅字發(fā)票，然后再按正確的金額的發(fā)票入賬，其分錄都是一樣的，只是紅字發(fā)票金額寫負(fù)數(shù)，藍(lán)字發(fā)票金額寫正數(shù)，分錄為， 借：應(yīng)收賬款， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額。 答
增值稅普通發(fā)票退回怎么處理 問(wèn)
1、當(dāng)月的話，追回發(fā)票所有聯(lián)次作廢重開(kāi)，在發(fā)票所有聯(lián)次表上作廢字樣； 2、跨月的話，需要開(kāi)具紅票，對(duì)方已入賬的紅票給對(duì)方，要是沒(méi)有入賬追回發(fā)票所有聯(lián)次作廢重開(kāi)，在發(fā)票所有聯(lián)次表上作廢字樣，紅票可以不給對(duì)方。 賬務(wù)上沖銷原來(lái)的憑證即可。 答
跨月發(fā)票退回賬務(wù)處理怎么做 問(wèn)
企業(yè)跨月發(fā)票退回，如果對(duì)方已經(jīng)認(rèn)證，需要購(gòu)買方申請(qǐng)紅字發(fā)票信息表，然后銷售方開(kāi)具紅字發(fā)票，再重新開(kāi)具正確的發(fā)票，如果對(duì)方還未認(rèn)證，由銷售方申請(qǐng)紅字發(fā)票信息表，并開(kāi)具紅字發(fā)票。 答
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