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知識產權認證證書
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跨月發票退回賬務處理怎么做
精選回答
企業跨月發票退回，如果對方已經認證，需要購買方申請紅字發票信息表，然后銷售方開具紅字發票，再重新開具正確的發票，如果對方還未認證，由銷售方申請紅字發票信息表，并開具紅字發票。
一般情況下，銷售方需要做紅字分錄沖減收入，分錄如下：
借：銀行存款/應收賬款（紅字），
貸：主營業務收入 （紅字），
貸：應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)（紅字）。
購貨方應該做進項稅額轉出，其會計分錄如下：
借：原材料/庫存商品 （紅字），
借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出） （紅字），
貸：銀行存款/應收賬款 （紅字）。
擴展知識：
5. 發票查詢
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推薦問題
隔月發票退回如何處理 問
《國家稅務總局關于修訂增值稅專用發票使用規定的補充通知》（國稅發〔2007〕18號）第一條規定，增值稅一般納稅人開具增值稅專用發票后，發生銷貨退回、銷售折讓以及開票有誤等情況的，需要開具紅字專用發票。如果是普通發票，對于跨月后發現上述情形的，也可以開具紅字發票處理。 答
已經認證抵扣的發票退回怎么處理 問
企業收到的增值稅專用發票，已經認證抵扣的，如果發生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止等情形，需要將發票退回的，企業應該將認證的進項稅額做進項轉出處理，同時在申報表附表二和主表中做進項轉出。比如原材料的發票退回，做如下分錄， 借：應付賬款， 貸：原材料， 應交稅費—應交增值稅—進項稅額轉出。 答
發票退回重新開如何做賬務處理 問
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增值稅普通發票退回怎么處理 問
1、當月的話，追回發票所有聯次作廢重開，在發票所有聯次表上作廢字樣； 2、跨月的話，需要開具紅票，對方已入賬的紅票給對方，要是沒有入賬追回發票所有聯次作廢重開，在發票所有聯次表上作廢字樣，紅票可以不給對方。 賬務上沖銷原來的憑證即可。 答
跨月發票退回賬務處理怎么做 問
企業跨月發票退回，如果對方已經認證，需要購買方申請紅字發票信息表，然后銷售方開具紅字發票，再重新開具正確的發票，如果對方還未認證，由銷售方申請紅字發票信息表，并開具紅字發票。 答
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