隔月發票退回如何處理

來源：會計學堂實務 2021/05/19 5418人查看

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隔月發票退回如何處理

《國家稅務總局關于修訂增值稅專用發票使用規定的補充通知》（國稅發〔2007〕18號）第一條規定，增值稅一般納稅人開具增值稅專用發票后，發生銷貨退回、銷售折讓以及開票有誤等情況的，需要開具紅字專用發票。如果是普通發票，對于跨月后發現上述情形的，也可以開具紅字發票處理。

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隔月發票退回如何處理問

《國家稅務總局關于修訂增值稅專用發票使用規定的補充通知》（國稅發〔2007〕18號）第一條規定，增值稅一般納稅人開具增值稅專用發票后，發生銷貨退回、銷售折讓以及開票有誤等情況的，需要開具紅字專用發票。如果是普通發票，對于跨月后發現上述情形的，也可以開具紅字發票處理。答
已經認證抵扣的發票退回怎么處理問

企業收到的增值稅專用發票，已經認證抵扣的，如果發生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止等情形，需要將發票退回的，企業應該將認證的進項稅額做進項轉出處理，同時在申報表附表二和主表中做進項轉出。比如原材料的發票退回，做如下分錄，借：應付賬款，貸：原材料，應交稅費—應交增值稅—進項稅額轉出。答
發票退回重新開如何做賬務處理問

企業開具的發票，開具錯誤或者其他原因需要退回重開的，企業先開具對應的紅字發票，然后再按正確的金額的發票入賬，其分錄都是一樣的，只是紅字發票金額寫負數，藍字發票金額寫正數，分錄為，借：應收賬款，貸：主營業務收入，應交稅費—應交增值稅—銷項稅額。答
增值稅普通發票退回怎么處理問

1、當月的話，追回發票所有聯次作廢重開，在發票所有聯次表上作廢字樣； 2、跨月的話，需要開具紅票，對方已入賬的紅票給對方，要是沒有入賬追回發票所有聯次作廢重開，在發票所有聯次表上作廢字樣，紅票可以不給對方。賬務上沖銷原來的憑證即可。答
跨月發票退回賬務處理怎么做問

企業跨月發票退回，如果對方已經認證，需要購買方申請紅字發票信息表，然后銷售方開具紅字發票，再重新開具正確的發票，如果對方還未認證，由銷售方申請紅字發票信息表，并開具紅字發票。答