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A公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率13%，2023年5月發(fā)生以下經濟業(yè)務(月初應交稅費-未賬戶貸方余額25000元):
(1) 購入原材料 10萬元，增值稅專用發(fā)票注明稅款13000元，貨款已付，材料已驗收入庫,增值稅專用過認證。
(2)銷售商品 40萬元，增值稅專用發(fā)票注明稅款52000元，貨已發(fā)出,款未收到。(3)用銀行存款交納當月增值稅3萬元，交納上月增值稅25000元。要求:
(1)編制A公司上述業(yè)務的會計分錄。(2)月末計算本月應納增值稅稅額。
(3)計算月終轉出應交未交增值稅額，并作出會計分錄。(金額單位用元表示)
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2024-06-12
老師，請問我企業(yè)是一般納稅人，2018年6月的買車發(fā)票今年3月才到，2018年租房的發(fā)票今年3月才到，租房的屬期2018.9月到2019.4月，這些發(fā)票我該怎么入賬，怎么填匯算清繳報表？
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2019-05-24
現在在一家建筑公司 是個小規(guī)模納稅人 季度申報國稅 他們在1月份開了40萬的票 是4月份申報的時候繳稅嗎 需要繳多少稅 地稅是每月申報 這個月要繳多少地稅
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2017-03-03
一般納稅人生產鉛筆出口愛爾蘭，通過義烏服務公司境內發(fā)貨，申報單位是寧波順佳報關公司，出口金額是7726美元問：我先要開具一張電子普票嗎？然后再申請出口退稅嗎
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2020-04-30
小Gz公司為增值稅一般納稅人，適用稅率為 13%。該公司發(fā)生以下經濟業(yè)務：
(1購入不需要安裝的機床一合，不含稅價款 99450 元，含稅運費 6000元（增值稅稅率為9%)。
款項己文付，機場已交付生產車間使用。（2），企業(yè)開出轉賬支票一張，購入一臺需要安裝的生
產設備，不含稅價款250000元。含稅運費 4500 元（增值稅稅率 9%)。該設各由銷售方負責安
裝，安裝完畢后支付的安裝調試費為含稅 26000 元（增值稅稅率為 9%)。(3）上述需要安裝的
生產設備安裝完畢，交付生產車間使用。
要求：根據以上經濟業(yè)務資料，編制相關的會計分錄。（15分）
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2022-04-09
未達起征點小規(guī)模納稅人，結轉增值稅，借：應交稅費-未交增值稅 貸：營業(yè)外收入
是公司的，等到申報年度企業(yè)所得稅，營業(yè)外收入要填那個附表，附表中哪一行
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2020-04-27
我們家現在的賬務比較少，在想可以不設置轉出未交增值稅明細科目嗎？月底結轉的話，直接轉到未交增值稅里面。因為我們家是勞務公司，進項很少，幾乎沒有
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2018-10-16
請問現在有未交增值稅16.69，我需要計提業(yè)務稅金及附加嗎 請問這是業(yè)務外收入產生的未交增值稅16.69，主營業(yè)務稅金及附加可以計提嗎，計提的分錄是怎樣的呢
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2022-04-06
房地產會計中收到全額的房款時貸方做全部的應交增值稅銷項怎么轉出到未到增值稅科目
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2018-07-11
鄒老師，結轉完增值稅后，未交增值稅是負數，就這樣放著還是要再結轉一下到待抵扣進項稅啊？
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2019-10-08
進口貨物 收到進口關稅 進口增值稅專用繳款書 未交稅 本月已經勾選進口增值稅怎么做分錄
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2021-11-11
這樣理解的，不知道對不對？我上個月的收入總的是94406，借：銀行存款94406 貸：主營業(yè)務收入 91656.31 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額2749.69，月底了，就該計提稅金：借應交稅費-應交增值稅-銷項稅額2749.69 貸：應交稅費-未交增值稅。那么又該怎么結轉增值稅呢？還有一個問題就是城市維護建設稅和增值稅的單子都是在下個月才打印出來的，那么上個月是否也要計提城市維護建設稅呢？如果在下個月城市維護建設稅和增值稅的單子打印出來后，我就直接交增值稅：借：應交稅費-增值稅-銷項稅額27
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2017-09-13
老師，增值稅進項和銷項年底都要轉到應交稅費費-應交增值稅-轉出未交增值稅
增值稅進項稅額和銷項稅額在會計處理中，確實會出現在年終結轉的情況，但具體操作要根據實際情況來進行，這里簡單說明一下：
1. **增值稅銷項稅額**，是指企業(yè)銷售商品、提供勞務或無形資產和不動產等應稅行為收取的稅額，會在企業(yè)的財務會計中記入“應交稅費-應交增值稅-銷項稅額”科目。
2. **增值稅進項稅額**，是指企業(yè)購進貨物或接受應稅勞務、無形資產和不動產等支付的稅額，會在企業(yè)的財務會計中記入“應交稅費-應交增值稅-進項稅額”科目。
到了年底，需對這些稅額進行結轉處理：
- 如果銷項稅額大于進項稅額，多出來的部分為應納稅額，會計分錄通常是借記“應交稅費-應交增值稅-銷項稅額”、貸記“應交稅費-應交增值稅-進項稅額”和“應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅”；
- 如果進項稅額大于銷項稅額，多出來的部分可以抵扣以后期間的銷項稅額，如果相關稅法允許退稅，也可以辦理退稅手續(xù)。
平時我們每個月的銷項比進項大的，已經通過借： 應交稅費-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅處理
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2024-02-26
老師你好，請問現在那些行業(yè)小規(guī)模可以開具增值稅專用發(fā)票，是不是小規(guī)模納稅人開具增值稅專用發(fā)票都要交納增值稅呢，如果月度不含稅收入未超過3萬元，季度未超過9萬元也要交納是嗎？
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2018-12-20
發(fā)票交了增值稅.季度未超過30萬，可以免交3個附加稅，申報的時候申報不呢？
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2017-07-03
下圖中的期初未交稅額（多交為負數）是什么意思，這是增值稅納稅申報的主表
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2017-07-24
應交稅費-未交增值稅 1367.25（貸方）之前兩任會計都這么一直掛賬2年多，怎么做呢？
1/978
2018-11-03
小規(guī)模納稅人關于增值稅問題的處理；如果季度開的普通發(fā)票超過9萬，增值稅要結轉到應交增值稅-未交增值稅；如果季度不超過9萬，增值稅不需要結轉；如果是代開的增值稅專用發(fā)票，在繳納增值稅的時候，不結轉增值稅，直接繳納增值稅；上面的處理有問題嗎？
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2019-01-08
老項目未評審、未開發(fā)票，但上月已先按合同一半價款交了增值稅，會計分錄怎么處理？
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2019-07-07
2019年1月份購進材料，沒有認證！分錄:借:原材料31474.23 應交稅費-待認證進項稅額 5035.88貸:銀行存款36510.112月份專票認證！分錄:借:應交稅費-應交增值稅(進項)5035.88 貸:應交稅費-待認證進項稅額5035.882月份銷售材料！分錄:借:銀行存款50552.46 貸:主營業(yè)務收入43579.69 應交稅費-應交增值稅(銷項)6972.77結轉增值稅分錄:借:應交稅費-應交增值稅(銷項)6972.77 貸應交稅費-應交增值稅(進項)5035.88 應交稅費-未交增值稅1936.89
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2019-02-19
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