
我想請問小規(guī)模企業(yè)增值稅未達(dá)起征點(diǎn),把增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入里,這個(gè)是否需要交納企業(yè)所得稅?
答: 《財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于減免及返還的流轉(zhuǎn)稅并入企業(yè)利潤征收所得稅的通知》(財(cái)稅字〔94〕074號)規(guī)定:“對企業(yè)減免或返還的流轉(zhuǎn)稅(含即征即退、先征后退),除國務(wù)院、財(cái)政部、國家稅務(wù)總局規(guī)定有指定用途的項(xiàng)目以外,都應(yīng)并入企業(yè)利潤,照章征收企業(yè)所得稅。
小規(guī)模納稅人 季度銷售額未超45萬增值稅轉(zhuǎn)入減免計(jì)入營業(yè)外收入 這部分營業(yè)外收入交企業(yè)所得稅嗎
答: 是的,需要交企業(yè)所得稅的
報(bào)考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求?
答: 報(bào)名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
未達(dá)起征點(diǎn)小規(guī)模納稅人,結(jié)轉(zhuǎn)增值稅,借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:營業(yè)外收入是公司的,等到申報(bào)年度企業(yè)所得稅,營業(yè)外收入要填那個(gè)附表,附表中哪一行
答: 你好,計(jì)入一般企業(yè)收入明細(xì)表的營業(yè)外收入——其他欄次
你好,請問小規(guī)模納稅人未達(dá)起征點(diǎn)減免的增值稅轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入,這部分營業(yè)外收入要交企業(yè)所得稅嗎?
小規(guī)模納稅人這個(gè)季度未超過30萬免增值稅,把它結(jié)轉(zhuǎn)成營業(yè)外收入,那這部分營業(yè)外收入是要繳納企業(yè)所得稅的嗎
老師:小規(guī)模納稅人,金蝶軟件。結(jié)轉(zhuǎn)減免的增值稅,是借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交增值稅,貸:營業(yè)外收入-增值稅減免
小規(guī)模全年都不用繳納增值稅,應(yīng)交增值稅-未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入后未交增值稅就為0才對是嗎


兔仔 追問
2020-04-27 14:18
鄒老師 解答
2020-04-27 14:19
兔仔 追問
2020-04-27 14:22
兔仔 追問
2020-04-27 14:23
鄒老師 解答
2020-04-27 14:28