兔仔 追問

2020-04-27 14:18

好的，那逾期繳納稅款的滯納金，平常記營業(yè)外支出-滯納金。等到申報年度企業(yè)所得稅要填那個附表，哪一行

鄒老師 解答

2020-04-27 14:19

你好，需要計入一般企業(yè)成本支出明細表的營業(yè)外支出——其他欄次，同時在納稅調(diào)整項目明細表的扣除類——滯納金欄次填寫調(diào)增

兔仔 追問

2020-04-27 14:22

但是填營業(yè)外支出滯納金填其他顯示要填附表
但是這個資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表里面還沒一項是屬于滯納金的

兔仔 追問

2020-04-27 14:23

營業(yè)外支出滯納金不屬于罰沒支出嗎

鄒老師 解答

2020-04-27 14:28

你好，營業(yè)外支出滯納金不屬于罰沒支出的
營業(yè)外支出——滯納金不是在資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表填寫的
而是在 納稅調(diào)整項目明細表的扣除類——滯納金欄次填寫調(diào)增