艷楊天 追問

2018-11-03 10:01

怎么申報主營業務收入

江老師 解答

2018-11-03 10:04

你們的稅率是多少，用稅額反除，就是增加主營業務收入，增加銷項稅1367.25元

艷楊天 追問

2018-11-03 10:11

原來17，現16，1367.25除以0.16=8545.31（主營業務收入），用開票么？增加銷項稅額，老師！票不好開啊！

艷楊天 追問

2018-11-03 10:17

做個無票收入？

江老師 解答

2018-11-03 10:34

1367.25/16%=8545.31元，按16%的稅率在增值稅附表一第五列、第六列填寫數據，第五列的數據是8545.31元，第六列的數據是1367.25元，作為無票的收入進行申報處理。

艷楊天 追問

2018-11-03 10:37

直接申報，繳稅就可以，是嗎？不用做賬，是吧老師！

江老師 解答

2018-11-03 10:41

直接申報，繳稅處理，申報時多申報這個無票的收入金額

艷楊天 追問

2018-11-03 10:42

老師，看下圖，我本月申報1367.25+606.97=1974.22增值稅，銀行扣款1974.22.是不是把轉出未交增值稅606.97轉到應交稅費-未交增值稅里面，繳納增值稅時做應交稅費_未交增值稅1974.22，貸銀行存款1974.22

江老師 解答

2018-11-03 10:46

本月應交稅是606.97元，交前期的增值稅是1367.25元，最后交1974.22元平賬

艷楊天 追問

2018-11-03 10:48

分錄老師麻煩再給我寫下，新手，辛苦老師！

江老師 解答

2018-11-03 10:52

這個需要看你的上個月的增值稅申報表 
你這個數據里面怎么有留抵增值稅

艷楊天 追問

2018-11-03 11:33

老師，我9月的增值稅申報結果不知道怎么查看了，只是有筆進項，我直接借：應交稅金-應交增值稅（轉出未交增值稅）606.97，貸應交稅金-未交增值稅606.97，繳納增值稅時，借：應交稅金-未交增值稅1974.22，貸銀行存款1974.22，這樣不行么？

艷楊天 追問

2018-11-03 11:34

我剛接過來賬，之前的事兒代理記賬弄得，我也說不清。

江老師 解答

2018-11-03 11:39

這個需要看你們的增值稅申報的主表。

艷楊天 追問

2018-11-03 12:20

我能查詢到，怎么打不開，打印不了？

艷楊天 追問

2018-11-03 12:56

老師，這樣的，怎么查看？

江老師 解答

2018-11-03 12:56

這個交接時就應該打印交接的稅務申報表的。這個是有勾稽關系的。由于沒有申報表，不知道你的稅務申報與實際的賬務處理存在什么關系，正常是一致的，但由于數據不對，這個必須看增值稅申報表

艷楊天 追問

2018-11-03 13:07

終于找到了，老師，9月主表是這樣的。

艷楊天 追問

2018-11-03 13:08

辛苦老師給我看看吧！

江老師 解答

2018-11-03 14:52

從你的稅表上看，你的進項稅留抵稅額是10732.82元（期初留抵增值稅） 
另外交稅的數據是2454.14元，留抵的進項稅額10732.82元沒有問題，看應交稅費——應交增值稅（進項稅額）是這個數據，對于交稅的數據，與賬面上的數據1974.02元，隔差數據是480.12元。這個隔差數據應該是：480元的金稅盤的維護費用480元減免稅沒有在增值稅申報時申報減哆稅。 
另外0.12元估計是賬務處理的銷項稅額的差異。