艷楊天 追問

2018-11-03 10:01

怎么申報(bào)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

江老師 解答

2018-11-03 10:04

你們的稅率是多少，用稅額反除，就是增加主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，增加銷項(xiàng)稅1367.25元

艷楊天 追問

2018-11-03 10:11

原來17，現(xiàn)16，1367.25除以0.16=8545.31（主營(yíng)業(yè)務(wù)收入），用開票么？增加銷項(xiàng)稅額，老師！票不好開啊！

艷楊天 追問

2018-11-03 10:17

做個(gè)無票收入？

江老師 解答

2018-11-03 10:34

1367.25/16%=8545.31元，按16%的稅率在增值稅附表一第五列、第六列填寫數(shù)據(jù)，第五列的數(shù)據(jù)是8545.31元，第六列的數(shù)據(jù)是1367.25元，作為無票的收入進(jìn)行申報(bào)處理。

艷楊天 追問

2018-11-03 10:37

直接申報(bào)，繳稅就可以，是嗎？不用做賬，是吧老師！

江老師 解答

2018-11-03 10:41

直接申報(bào)，繳稅處理，申報(bào)時(shí)多申報(bào)這個(gè)無票的收入金額

艷楊天 追問

2018-11-03 10:42

老師，看下圖，我本月申報(bào)1367.25+606.97=1974.22增值稅，銀行扣款1974.22.是不是把轉(zhuǎn)出未交增值稅606.97轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅里面，繳納增值稅時(shí)做應(yīng)交稅費(fèi)_未交增值稅1974.22，貸銀行存款1974.22

江老師 解答

2018-11-03 10:46

本月應(yīng)交稅是606.97元，交前期的增值稅是1367.25元，最后交1974.22元平賬

艷楊天 追問

2018-11-03 10:48

分錄老師麻煩再給我寫下，新手，辛苦老師！

江老師 解答

2018-11-03 10:52

這個(gè)需要看你的上個(gè)月的增值稅申報(bào)表 
你這個(gè)數(shù)據(jù)里面怎么有留抵增值稅

艷楊天 追問

2018-11-03 11:33

老師，我9月的增值稅申報(bào)結(jié)果不知道怎么查看了，只是有筆進(jìn)項(xiàng)，我直接借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）606.97，貸應(yīng)交稅金-未交增值稅606.97，繳納增值稅時(shí)，借：應(yīng)交稅金-未交增值稅1974.22，貸銀行存款1974.22，這樣不行么？

艷楊天 追問

2018-11-03 11:34

我剛接過來賬，之前的事兒代理記賬弄得，我也說不清。

江老師 解答

2018-11-03 11:39

這個(gè)需要看你們的增值稅申報(bào)的主表。

艷楊天 追問

2018-11-03 12:20

我能查詢到，怎么打不開，打印不了？

艷楊天 追問

2018-11-03 12:56

老師，這樣的，怎么查看？

江老師 解答

2018-11-03 12:56

這個(gè)交接時(shí)就應(yīng)該打印交接的稅務(wù)申報(bào)表的。這個(gè)是有勾稽關(guān)系的。由于沒有申報(bào)表，不知道你的稅務(wù)申報(bào)與實(shí)際的賬務(wù)處理存在什么關(guān)系，正常是一致的，但由于數(shù)據(jù)不對(duì)，這個(gè)必須看增值稅申報(bào)表

艷楊天 追問

2018-11-03 13:07

終于找到了，老師，9月主表是這樣的。

艷楊天 追問

2018-11-03 13:08

辛苦老師給我看看吧！

江老師 解答

2018-11-03 14:52

從你的稅表上看，你的進(jìn)項(xiàng)稅留抵稅額是10732.82元（期初留抵增值稅） 
另外交稅的數(shù)據(jù)是2454.14元，留抵的進(jìn)項(xiàng)稅額10732.82元沒有問題，看應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）是這個(gè)數(shù)據(jù)，對(duì)于交稅的數(shù)據(jù)，與賬面上的數(shù)據(jù)1974.02元，隔差數(shù)據(jù)是480.12元。這個(gè)隔差數(shù)據(jù)應(yīng)該是：480元的金稅盤的維護(hù)費(fèi)用480元減免稅沒有在增值稅申報(bào)時(shí)申報(bào)減哆稅。 
另外0.12元估計(jì)是賬務(wù)處理的銷項(xiàng)稅額的差異。