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送心意

暖暖老師

職稱中級會計師,稅務師,審計師

2024-06-12 09:00

1借原材料100000
應交稅費應交增值稅進項稅13000
貸銀行存款113000

暖暖老師 解答

2024-06-12 09:00

2借應收賬款452000
貸主營業(yè)務收入400000
應交稅費應交增值稅銷項稅52000

暖暖老師 解答

2024-06-12 09:01

3借應交稅費未交增值稅25000
-應交增值稅(已交增值稅)30000
貸銀行存款55000

暖暖老師 解答

2024-06-12 09:01

(2)月末計算本月應納增值稅稅額。
52000-13000=39000

暖暖老師 解答

2024-06-12 09:02

3)計算月終轉出應交未交增值稅額
39000-30000=9000

暖暖老師 解答

2024-06-12 09:02

借應交稅費轉出未交增值稅9000
貸應交稅費未交增值稅9000

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相關問題討論
你好 (1)編制智云公司上述業(yè)務的會計分錄。 借:原材料??,應交稅費—應交增值稅(進項稅額),??貸:銀行存款 借:應收賬款?,貸:主營業(yè)務收入 ,??應交稅費—應交增值稅(銷項稅額) 借:應交稅費—未交增值稅 ,應交稅費—應交增值稅(已交稅金),?貸:銀行存款 (2)月末計算本月應納增值稅稅額=52000—13000—3萬 (3)計算月終轉出應交未交增值稅額,并作出會計分錄。 借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額), 貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額), 應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 借:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅), 貸:應交稅費—未交增值稅
2022-11-29 14:57:31
您好,開進來的,前者不能抵扣,后者可以抵扣,開出去的,一樣的計稅的。
2017-04-08 12:45:23
1借原材料100000 應交稅費應交增值稅進項稅13000 貸銀行存款113000
2024-06-12 09:00:21
一、第一種情況(乙公司為子公司) 甲公司應繳納增值稅計算: 甲公司取得發(fā)包方工程價款 218 萬元,其中銷項稅額 = 2180000÷(1 %2B 9%)×9% = 180000 元。 甲公司購進材料進項稅額為 8 萬元。 甲公司接受乙公司分包服務,進項稅額為 3.6 萬元。 甲公司應繳納增值稅 = 180000 - 80000 - 36000 = 64000 元。 乙公司應繳納增值稅計算: 乙公司向甲公司開具增值稅專用發(fā)票,銷項稅額為 3.6 萬元。 乙公司當月進項稅額 10 萬元。 乙公司應繳納增值稅 = 36000 - 100000 = -64000 元(即當月無需繳納增值稅,且有留抵稅額 64000 元)。 二、第二種情況(乙公司為分公司或項目部,總公司統(tǒng)一納稅) 總公司(含甲公司和乙公司)取得發(fā)包方工程價款 218 萬元,銷項稅額 = 2180000÷(1 %2B 9%)×9% = 180000 元。 總公司購進材料進項稅額為 8 萬元,乙公司進項稅額 10 萬元。 總公司應繳納增值稅 = 180000 - 80000 - 100000 = 0 元。 三、納稅籌劃分析 從增值稅繳納金額來看: 第二種情況總公司統(tǒng)一納稅時,在該業(yè)務場景下當月無需繳納增值稅,相比第一種情況甲公司單獨繳納 64000 元增值稅更為有利。 管理成本方面: 若乙公司為子公司,在財務管理、稅務申報等方面相對獨立,會增加一定的管理成本和溝通成本。而作為分公司或項目部由總公司統(tǒng)一納稅,在管理上更加集中,有利于降低管理成本和提高管理效率。 稅務風險方面: 總公司統(tǒng)一納稅可以更好地統(tǒng)籌進項稅額和銷項稅額,降低稅務風險。而子公司各自納稅可能面臨進項稅額和銷項稅額不匹配等風險。 所以在該特定業(yè)務場景下,將乙公司作為分公司或項目部由總公司統(tǒng)一納稅在增值稅繳納和管理方面具有一定優(yōu)勢
2024-10-05 17:18:46
:損失酒精轉出進項稅額2.5*(10400/100%2B4500/100%2B1800/100)
2024-04-17 09:14:02
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