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老師 這題中，在16年1月1日合同簽訂日撥付的500萬
借：銀行存款 500萬
貸：遞延收益 500萬
這500萬不是應該在2018年項目完工通過驗收的時候再轉入 其他收益當中嗎？
借：遞延收益 500萬
貸：其他收益 500萬
再加上18年實際撥付的500萬，我認為應該選B啊
1/482
2020-07-03
老師在算遞延所得稅時 稅法認為900 會計做賬的分錄看 首先是固定減少了-900 然后又增加60了 那賬面整個就是減少了-900+60=-840 怎么也看不出來是900-60=840 不是開始就貸了固定資產了
1/848
2020-08-05
我是做建筑施工的企業嘛，當月按完工百分比法確認的收入和當月收到價款，當月該工程開票金額還有當月甲方確認的該期工程價款，四者均不一致，報稅處理，確認不確認遞延稅項，年末如何處理 啊
1/1090
2019-07-31
老師，關于與資產相關的zhengfu補助，
是哪項資產或者負債存在差異，
遞延收益是什么類科目
計稅基礎為什么等于零
5/629
2021-08-10
形成無形資產的部分，按照無形資產175攤銷。它是暫時性差異，但是他不確認遞延所得稅，這個怎么理解呢
3/1409
2021-09-01
老師，我們學的合并是不是通常都是控股合并，合并產生的商譽在什么情況下確認遞延所得稅稅啊！控股合并不考慮商譽是免稅合并，還是不免稅合并嗎。
1/2580
2020-07-22
甲公司2×19年6月1日開始建造一座廠房,建設期為一年,發生的建造總成本為23000萬元,收到政府補助6000萬元。該廠房預計使用期限為10年,采用直線法計提折舊。甲公司對政府補助采用總額法核算,則2×20年12月31日,“遞延收益”科目的期末余額為？求具體的計算過程以及原因
1/1404
2021-06-16
長期借款---利息調整是啥意思？，然后這個分錄是啥意思，長期借款---利息調整和遞延收益怎么解釋這個對應關系
1/1780
2020-08-04
老師，請問20年我公司是虧損的，賬上計提了壞賬準備，但是沒有實際發生，我還需要計提遞延所得稅嗎
1/2366
2021-01-18
老師，購買日12/1日為什么就確定公允價值變動和遞延所得稅了？不是12/31日才知道公允價值嗎？
4/862
2021-08-18
你好老師，想咨詢一下協會收到一次政府補助資金，用于購買固定資產和其他日常開支，一次收到六十萬，我應該記收入還是記遞延收益？
1/664
2020-07-01
老師，由于題目太長，我自己標注了一下，您應該可以看懂，大概就是這個意思，一個賬面價一個公允價，我的理解是他們之間差一個遞延所得稅的差距，但是又不太理解，您能幫我說一下賬面和公允是如何轉換的嗎？或者寫一下分錄也可以，謝謝
1/784
2019-09-05
2.甲企業2021年利潤總額1700萬元，有以下事項需要調整：
(1)期初應收賬款100萬元，壞賬準備0；期末應收賬款150萬元，壞賬準備6萬元；
(2)2020年12月購入固定資產原值200萬元，預計使用10年，會計采用雙倍余額遞減法計提折舊，稅法采用年限平均法；
(3)4月購入金融資產列為以公允價值計量且變動計入損益的交易性金融資產，成本140萬元，期末公允價值170萬元；
(4)因銷售計提預計負債4萬元。
當年期初遞延所得稅資產與遞延所得稅負債均為0，該企業適用稅率25%。
要求：請確認所得稅費用并作出相應會計分錄。
這道題應該怎么做
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2022-01-11
老師，公司計提10000的壞賬，分錄：借資產減值損失100000，貸壞賬損失100000。次年，稅法不認可，確認所得稅資產，借遞延所得稅資產10000*25%，貸：以前年度損益調整100000*25%，然后，款項全部收回（沒有壞賬損失），這時分錄是怎么做的？我上面的表述對嗎？謝謝老師。
1/686
2020-02-24
A公司2021年度利潤表中利潤總額為5000萬元，該公司適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產及遞延所得稅負債不存在期初余額。與所得稅核算有關的情況如下：
2021年發生的有關交易和事項中，會計處理與稅收處理存在差別的有：
(1)2021年1月開始計提折舊的一項固定資產，成本為1500萬元，使用年限為5年，凈殘值
為0，會計處理按年數總和法計提折舊，稅收處理按直線法計提折舊。假定稅法規定的使用年限及凈殘值與會計規定相同。
(2)當期取得作為交易性金融資產核算的股票投資成本為800萬元，2021年12月31日的公允價值為1000萬元。稅法規定，以公允價值計量的金融資產持有期間市價變動不計入應納稅所得額。
1/2513
2021-12-29
甲公司2019年度實現利潤總額為5000萬元，適用的企業所得稅稅率為25%，遞延所得稅資產期初余額20萬元，期末余額50萬元，遞延所得稅負債期初余額500萬元，期末余額200萬元。假定當年應納稅所得額調整增加額為330萬元，則甲公司當年的凈利潤為（? ???）萬元。這題怎么解析
1/35911
2019-12-04
1.某企業本期營業外收入總額為60 000元，期末結轉本年利潤，應如何編制會計分錄？（2分）
甲公司2019年度利潤總額（稅前會計利潤）為972萬元，所得稅稅率為25%。甲公司全 年實發工資、薪金為100萬元，職工福利費20萬元，工會經費4萬元，職工教育經費16萬元；經查，甲公司當年營業外支出中有10萬元為稅收滯納罰金。假定 甲公司全年無其他納稅調整因素。要求：請回答以下問題，并寫出計算過程。（6分）
（1）納稅調整數＝？（4分）
（2）應納稅所得額＝？（1分）
（3）當期應交所得稅額＝？（1分）
3.2019年，甲公司當年應交所得稅稅額為5 000000元；遞延所得稅負債年初數為400 000元，年末數為500 000元；遞延所得稅資產年初數為250 000元，年末數為200 000元。（8分）
要求：請回答以下問題，按要求寫出計算過程或分錄。
（1）計算遞延所得稅；（2分）
計算所得稅費用；（2分）
編制所得稅費用相關的分錄；（4分）
6/3320
2020-04-22
2.恒發公司為上市公司，
所得稅會計處理采用資產負債表債務法，
適用的所得稅稅率為
25%。2X18年1月1日恒發公司“遞延所得稅資產”、“遞延所得稅負債”均不存在期初余
額。恒發公司2X18年利潤總額為9000萬元，涉及所得稅會計的交易或事項如下：
（1）2X17年12月8日，恒發公司購入一臺管理用設備，支付購買價款、運輸費、安
裝費等共計2
000萬元。12月16日，該設備經安裝達到預定可使用狀態。恒發公司預計該
設備使用年限為10年，預計凈殘值為零，采用雙倍余額遞減法計提折舊。稅法規定，該類
固定資產按年限平均法計提的折舊額允許稅前扣除。
假定恒發公司該設備預計凈殘值和使用
年限符合稅法規定。
（2）2X18年6月5日，恒發公司以1000萬元的價格購入一項交易性金融資產。12
月31日，該交易性金融資產公允價值為1300萬元。稅法規定，交易性金融資產持有期間
公允價值的變動金額不計入當期應納稅所得額。
1/574
2020-06-16
謝謝老師，請認真看一下，回答一下，謝謝
固定資產盤盈后的所得稅問題
這個例題中
1. 這顏色的部分我都不理解
2.說是和利潤無關 借以前年度損益調整 帶盈余公積利潤分配未分配利潤 不是利潤嗎？怎么沒有影響？
3.產生了2400的可抵扣差異 怎么后來又說是3000的可抵扣差異？
4.固定盤盈后續計量每一期都設計可抵扣差異的轉回問題怎么理解？
5.無形資產后續計量 可抵扣暫時性差異就不涉及轉回的問題，因為是永久性差異嗎？
6.一開始說產生可抵扣差異，2400不確認遞延所得稅資產，怎么后來轉回的時候又確認遞延所得稅資產550？
7.一開始差異2400，后來提完折舊之后不應當是1200嗎差異？那12000/3-9600÷3=800 怎么一會兒按折舊算差異？一會兒按照面算差異？
請老師分別回答，謝謝
1/879
2020-01-08
請問企業從15年開業開始，截止到18年連續虧損，到19年由于變更投資性房地產成本計量模式改為公允價值模式，當年實現盈利，但不足以全額彌補以前年度虧損，這種情況應如何進行賬務處理？是否需要預繳所得稅 是否要計算遞延所得稅資產？
1/829
2020-01-04
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