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送心意

冉老師

職稱注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析

2021-09-01 14:30

你好,可以這么理解,因為這個差異一直存在,學員,知道攤銷完,結束,

會計 追問

2021-09-01 14:51

呀,后面的是什么意思

冉老師 解答

2021-09-01 15:02

你說的是哪個后面,學員

會計 追問

2021-09-01 15:13

學員,知道攤銷完,結束,這個是什么意思

冉老師 解答

2021-09-01 15:19

直到攤銷完,比比如100萬的資產,稅法按照175攤銷,這個差異一直存在,然后攤銷完就沒了,這個其實真正理解,可以簡化按照永久差異理解,比較好

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相關問題討論
這個不存在說確認遞延所得稅的問題,只是說會計賬務處理與稅務處理不一致,才會出現所提稅的問題,就是攤銷的金額沒有按稅法規定處理,會存在遞延所得稅的問題
2019-07-13 14:58:46
同學你好 研發費用加計扣除是不影響遞延所得稅,僅僅是在應納稅所得額中加計扣除75%
2021-07-16 19:15:34
不用的,因為這個不是暫時性差異,屬于永久性差異,對以后期間沒有影響,所以不涉及確認遞延所得稅。
2020-02-13 16:49:40
同學你好 因為不是暫時性的差異 無形資產攤銷是稅法給定的優惠政策,加計扣除以后不需要調增
2020-06-04 20:51:18
你好同學,會計上無形資產賬面價值大于計稅基礎,因此形成應納稅暫時性差異的,確認遞延所得稅負債,此時當期在會計利潤的基礎上調減得到應納稅所得額,未來無形資產處置時,調整應納稅所得額,沖銷遞延所得稅負債。
2022-08-10 16:03:41
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