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A公司2021年度利潤表中利潤總額為5000萬元，該公司適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產及遞延所得稅負債不存在期初余額。與所得稅核算有關的情況如下： 2021年發生的有關交易和事項中，會計處理與稅收處理存在差別的有： (1)2021年1月開始計提折舊的一項固定資產，成本為1500萬元，使用年限為5年，凈殘值 為0，會計處理按年數總和法計提折舊，稅收處理按直線法計提折舊。假定稅法規定的使用年限及凈殘值與會計規定相同。 (2)當期取得作為交易性金融資產核算的股票投資成本為800萬元，2021年12月31日的公允價值為1000萬元。稅法規定，以公允價值計量的金融資產持有期間市價變動不計入應納稅所得額。
欣慰的自行車
于2021-12-29 14:32 發布 ??2786次瀏覽
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朱小慧老師
職稱： 注冊會計師,初級會計師
2021-12-29 14:43
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精選問題
請問中級財管任曉娟老師的基礎精講課怎么只更新 問
您好，這個是正在更新過程中，建議等等 答
我們是分公司，請問怎么做企業所得稅匯算清繳 問
你好分，分公司一般不需要自己做匯算。 答
老師，企業出租廠房給個人，企業已交房產稅，個人再出 問
是，個人再出租給企業，個人還要交房產稅 答
老師好 碰到個問題不知道怎么處理 我們公司23年6 問
如果24年賣的那24年不再填寫固定資產的明細了 答
老師，建筑業環保稅源采集怎么操作？有視頻嗎？2024年 問
https://guangdong.chinatax.gov.cn/gdsw/jmswysywfcmy_nsrxt_ysyzy/2024-10/28/content_447710e87b2644f684d7edb8c7e86ac1.shtml 參考這個，這個不是視頻，這是廣東電子稅務局的。 答
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