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送心意

朱小慧老師

職稱注冊會計師,初級會計師

2021-12-29 14:43

您好,計算過程如下
會計折舊=1500*5/15=500
稅法折舊=1500/5=300
本期應交所得稅=(5000+200+200)*0.25=1350
遞延所得稅資產=200*0.25=50
遞延所得稅負債=200*0.25=50
所得稅費用=1350-50+50=1350
會計分錄
借:所得稅費用1350
遞延所得稅資產50
貸:遞延所得稅負債50
應交稅費-應交企業所得稅1350

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相關問題討論
你好,同學 你這里所得稅費用=應交所得稅+遞延所得稅費用 遞延所得稅費用=遞延所得稅負債-遞延所得稅資產
2021-07-14 17:56:52
所得稅暫時性差異,不管是遞延所得稅資產,還是遞延所得稅負債,所得稅費用金額還是應交稅費-所得稅金額 是不變的 借:所得稅費用 遞延所得稅資產 貸:應交稅費--應交所得稅 遞延所得稅負債
2018-12-07 22:34:19
你好同學,所得稅費用=當期所得稅+遞延所得稅費用,希望幫到您
2022-03-03 22:16:19
你好,同學。 借 所得稅費用 遞延所得稅資產 貸 應交 稅費 遞延所得稅負債
2020-05-24 17:14:35
你好,同學。 遞延所得稅費用公式沒問題。 應納稅所得額也沒問題。
2020-07-26 17:31:24
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