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企業清算所得稅申報中的可變現資產數是不是企業在做完本年度的匯算清繳結清稅款后，剩余的金額（我單位只有現金無存貨）無其他清算費用和稅金，都要繳納25%的所得稅。最后剩余的資產才可以給股東分配。
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2020-06-20
老師，我們企業是去年12月份成立的，發生的業務我做到了今年1月份，報19年的企業所得稅匯算都報成了0，剛才稅局打電話讓做點費用或工資，1月份申報的財務報表也都是0，要這樣做點費用，兩者就不匹配，怎么處理？
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2020-05-29
16-17年有些項目按計量款的千分之二附征了企業所得稅，因公司以前年度虧損不需要交企業所得稅，未用當期所得稅費用，18年國地稅合并對原先項目所在地稅局附征的千分之二所得稅進行退稅，這個要怎么處理？
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2019-02-24
關于無形資產 的企業所得稅
老師我理解的是計入費用的加計扣除75% 然后用(利潤-費用加計75%)*25%=所得稅，計入成本的加計扣除175%，
那么無形資產的計稅基礎=賬面價值*175% 這個目的是干嘛 入了成本了 成本*175%形成的計稅基礎跟企業所得稅什么關系 企業所得稅不(利潤-費用加計75%)*25%=所得稅嘛 根本175%什么關系
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2020-06-10
20年忘記計提所得稅，但是即使計提了所得稅也不影響利潤總額，到了申報年報時候不用調整忘記計提的所得稅吧？只需要在1月入以前年度損益調整-所得稅
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2021-04-11
老師 個人獨資企業產生的個人經營所得稅怎么做賬 這樣做么
計提：
借：所得稅費用
貸：應交稅費-應交個人所得稅
上交
借：應交稅費-應交個人所得稅
貸：銀行存款
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2022-02-16
A公司2015年度利潤表中利潤總額為5000萬元，該公司適用的所得稅稅率為25%，遞延所得稅資產及遞延所得稅負債不存在期初余額。與所得稅核算有關的情況如下。
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2020-06-17
第一個問題是：總機構和分支機構匯總報表后，在2018年匯算清繳時繳納17年企業所得稅，賬務處理是 借：所得稅費用-當期所得稅 貸：應交所得稅 賬務處理方式對不對？
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2019-04-25
關于企業所得稅如何做分錄呢？6月算出所得稅 七月季報交所得稅 那交稅的那個分錄是6月做還是7月做？如果用快帳軟件 自動結轉會不會自動算企業所得稅？
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2018-07-13
符合居民企業之間紅利所得可以免征所得稅對挖。填寫季度預交所得稅時是不是填在所得稅附表1第6行，先不用申報備案，等匯算清繳時再備案是不是這樣/
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2018-01-12
工程預繳工資薪金個稅的會計分錄如果繳納的個人所得稅屬于單位性質的，會計分錄：(1)根據繳稅單入賬借：應交稅金--個人所得稅貸：庫存現金等(2)月末，根據繳納的個稅做提取借：所得稅費用--個人所得稅貸：應交稅金--個人所得稅(3)結轉時借：本年利潤貸：所得稅費用--個人所得稅為什么是這樣做呀預交的個稅?不是放在管理費用里面嗎這樣做的原理是什么
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2018-11-26
老師您好，實操中遞延所得稅資產或者負債用得到嗎
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2023-03-24
老師：律師事務所的經營所得稅，有哪些可以扣減的項目？成本、費用、工資福利等可以沖減經營所得嗎？
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2021-12-21
借：銷售費用
管理費用
貸：應付職工薪酬（含個人所得稅）
老師，請問這個分錄是否可以理解為個人所得稅也是進了費用？
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2016-09-17
李萊是中國居民，2021 年全年取得的各項所得如下：
〈1）1-12 月每月工資新金收入20000 元，每月按規定我付的社會保險費和住房公積金力 3000
元，“專項附加扣除”信總為：子女教育 1000元、住房貨教利息 1000 元、財養老人支出分雄 1000
元。
（2）2月從，單位職得勞務報到收入 3000元。
（3） 12 月取得年終獎 30000元（李某選擇單獨計算納稅)。
要求：計算李某 2021 年全年應納的個人所得稅。《15分）
個人所得救稅車表
級數
1
2
3
全年應納稅所待
36000元以下的分
36000-144000皓分
144000-300000 的言分
稅率
10%
20務
速算扣除數
2520
16920
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2023-12-09
請問老師，個體工商戶經營所得個人所得稅賬務處理時貸方是，應交稅費_應交個人所得稅，借方記什么科目？不能記營業稅金及附加，好像也不能記所得稅費用吧？
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2021-12-29
已知凈利潤率4%，求4季度應納企業所得稅，應納所得稅額>300萬，應納企業所得稅=收入*凈利潤率*25%還是所得稅費用=利潤總額-凈利潤，利潤總額=凈利潤/75%？
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2023-03-27
假設不存在納稅調整，按25%計算核算并結轉應交企業所得稅（1）計算應交企業所得稅（2）編制計算應交所得稅的會計分錄（3）編制結轉所得稅費用會計分錄
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2023-03-03
北京某公司職員趙某，2019年1月取得工資薪金20000，個人繳納三險一金4500，趙某為獨生子，父母現年65歲，計算趙某1月應繳納的個人所得稅稅額。為什么要用個人所得稅綜合所得稅率表啊，那不是全年應納稅所得額適用的嗎？
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2020-07-12
2014年借所得稅16318.25貸應交稅費-應交所得稅16318.25、然后2015年1元份 借所得稅16318.25 貸銀行存款16318.25 老師我發現應交稅費-應交所得稅掛著16318.25元，就是之前會計沒用應交稅費應交所得稅科目，所以導致賬掛著，怎么弄平？
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2018-06-07
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