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2022年4月我國某作家出版一部短篇小說，取得稿酬30000元，當即拿出8000元通過國家機關捐贈給受災地區。當年一家報社將該篇小說在6月和7月報刊上連載兩個月，6月末報社支付稿酬6000元，7月末報社支付稿酬3000元。該作家上述稿酬所得應繳納個人所得稅（ ）元。
A.3332
B.3360
C.4180
D.4208
B
（1）先出版后連載取得的所得，屬于兩次所得，應分別計稅；而對于連載取得的所得，應合并其因連載而取得的所得為一次。（2）個人將其所得通過國家機關對受災地區的捐贈，捐贈額不超過應納稅所得額30%的部分，可以從應納稅所得額中扣除，超過
為什么不是24000加上800得到的？
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2022-12-17
某公司工程師張某各月專項扣除為5000元，各月專項附加扣除均為4000元。
2021年2月還取得以下收入：
(1) 每月單位支付其工資20000元，取得住房補貼4000元；
(2) 應邀到某單位技術指導、取得指導費40000元；
(3) 出售一項個人持有的專利，取得專利費 200 000元；
(4) 出版一本專業書籍，稿酬30000元。
要求：（1）分項計算各付款單位2月應預扣個人所得稅。
（2）假設張某2021年除以上項目外無其它應稅所得，請計算2021年的年度綜合所得應納個人所得稅。
1/2009
2022-04-22
作家錢某2020年共取得稿費250000元，按規定繳納保險和公積金10000元，錢某為獨生子女，每年贍養年過七旬的父母支出3000元，假設不考慮其他因素，錢某應繳納的個人所得稅額為？
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2022-07-31
ABC公司2022年度利潤總額1000萬元，該公司適用所得稅稅率為25%，遞延所得稅資產及遞延所得稅負債不存在期初余額。與所得稅有關的情況如下：
（1）一項設備原價為200萬元，累計折舊為50萬元，按照稅法規定已確認的計稅折舊為 80 萬元。
（2）存貨的賬面余額為200萬元，計得了存貨跌價準備50萬元。
（3）期末持有的交易性金融資產成本為500萬元，公允價值為700萬元。稅法規定，以公允價值計量的金融資產持有期間市價變動不計入應納稅所得額。
（4）預計訴訟準備為200萬元，稅法規定，相關損失在實際支付時抵減當期的應納稅所得額。
（5）ABC公司收到的與資產相關的政府補助500萬元，該項政府補助免稅。
試編制相關所得稅分錄。
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2023-12-13
個人所得稅—財產租憑所得
個人取得的房屋轉租所得—征收
為何要強調轉租？
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2020-04-01
計算某個月個稅的收入額時，也是查“全年”七級超額累進稅率嗎？老師講時強調——全年兩個字。我理解的意思就是全年匯算清繳的時候用《全年七級超額累進稅率表》，但是平時算某個月的時候我不知道用哪個表？
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2024-03-24
甲公司于2021年3月5日向乙公司銷售一批產品，增值稅稅率為
13%，按價目表標明的價格計算，金額為40000元，由于是成
批銷售，甲公司給乙公司10%的商業折扣。
要求：
（①編制確認銷售收入和收到貨款時的會計分錄；
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2022-03-19
A公司2020年度利潤總額1000萬元，其中包括國庫券利息收入24萬元，超過標準的業務招待費24萬元，該公司適用所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產及遞延所得稅負債不存在期初余額，與所得稅有關的情況如下:（1）一項設備原價為200萬元，累計折舊為50萬元，按照稅法規定，已確認的其稅折舊為80萬元（2）存貨的賬面余額為200萬元，計得了存貨跌價準備30萬元（3）期末持有的交易性金融資產成本為500萬元，公允價值為700萬元，稅法規定，以公允價值計量的金融資產持有期間市價變動不計入應納稅所得額。要求，計算應交所得稅和所得稅費用并做有關會計分錄
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2021-12-21
老師你好，請問事務所合伙人申報個人所得稅時，計提的費用能扣除不
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2021-10-20
對所得稅條例第25條釋義:
本條的規定，一方面考慮到與增值稅暫行條例的銜接，另一方面原稅法是以獨立經濟核算的單位作為納稅人的，不具有法人地位但實行獨立經濟核算的分公司等也要獨立計算繳納所得稅。新稅法采用的是法人所得稅的模式，因而縮小了視同銷售的范圍，對于貨物在統一法人實體內部之間的轉移，比如用于在建工程、管理部門、分公司等不再作為銷售處理?！ ?
這個的意思是不是不視同銷售
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2016-10-13
2021年度匯算清繳之后，取得2021年工程的發票，除了去稅務局修改匯算清繳表，做成本的“納稅調減”外，稅務局有沒有什么懲罰措施
可以追溯調整5年
跨年的發票處理起來都比價麻煩
預提費用當年做納稅調整的
先計入當年的費用，符合會計處理的及時性原則，但不能取得發票的話，這部分費用就不能在所得稅前扣除，所得稅匯算清繳時要做納稅調整。
(2)在匯算清繳結束后才取得發票的，仍可以作為所屬年度的費用在所得稅前扣除。當年多繳納的所得稅，根據《稅收征收管理法》的規定，納稅人自結算繳納稅款之日起三年內發現的，可以向稅務機關要求退還。
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2022-05-30
合肥市某工業企業2020年度利潤總額(稅前會計利潤)為19 800 000元,所得稅稅率為25%。全年實發工資、薪金為2 000 000元,職工福利費300 000元,工會經費50 000元,職工教育經費210 000元;經查：該公司當年營業外支出中有120 000元為稅收滯納罰金;另外，本年實現的國債利息收入20 000元。假定該公司全年無其他納稅調整因素。 已知企業所得稅法規定,企業發生的合理的工資、薪金支出準予據實扣除;企業發生的 職工福利費支出,不超過工資、薪金總額14%的部分準予扣除;企業撥繳的工會經費, 不超過工資、薪金總額2%的部分準予扣除; 企業發生的職工教育經費支出,不超過工資、薪金總額8%的部分準予扣除,超過部分準予結轉以后納稅年度扣除。 要求: (1)調整計算該企業2020年所得稅應納稅額。(10分) (2)編制會計分錄。(5分) (3)依據所得稅法規定,理論上還可能有哪些調增、調減項?最少各說出二項。(5分)
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2021-06-23
(1)異地企業在建筑服務項目所在地預繳企業所得稅和個人所得稅，再回到企業所在地繳納企業所得稅和個個人所得稅是否可以抵扣？
(2)異地繳納企業所得稅和個人所得稅繳納基數是什么？
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2020-04-07
你好我想問一下企業從免稅店采購的商品無法取得發票，要怎么入成本 為什么所得稅不允許抵扣啊 很大一筆成本呢
1/832
2022-04-27
請問老師，員工食堂買菜無法取得正規發票，可以根據購物小票和白條入賬嗎？企業所得稅匯算清繳之前需要調增嗎？
2/1018
2019-07-01
因稅收、繼承、贈與可以依法無償取得票據的，不受給付對價之限制，但所享有的票據權利不得優于前手。具體怎么理解？
1/4742
2020-05-11
代開增值稅發票備注欄寫得有個人所得稅由扣繳義務人依法預扣預繳，開了兩張8000的票，為什么扣了我兩千五百多
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2022-03-28
最新的所得稅計算方法，稅后收入為10000元，怎么倒推出個稅？（會計學堂中個稅的計算不行）
2/497
2019-08-13
老師好，請問股權變更是不是要交個稅？是減持方交嗎？計算個人所得稅的方法是什么呢？
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2023-03-15
老師好，俺公司現在是虧錢的，利潤是-35000，專管員不同意，俺想交點企業所得稅，有啥辦法嗎
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2018-11-30
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