2021年度匯算清繳之后,取得2021年工程的發票,除了去稅務局修改匯算清繳表,做成本的“納稅調減”外,稅務局有沒有什么懲罰措施 可以追溯調整5年 跨年的發票處理起來都比價麻煩 預提費用當年做納稅調整的 先計入當年的費用,符合會計處理的及時性原則,但不能取得發票的話,這部分費用就不能在所得稅前扣除,所得稅匯算清繳時要做納稅調整。 (2)在匯算清繳結束后才取得發票的,仍可以作為所屬年度的費用在所得稅前扣除。當年多繳納的所得稅,根據《稅收征收管理法》的規定,納稅人自結算繳納稅款之日起三年內發現的,可以向稅務機關要求退還。
陪你考證的初級班主任
于2022-05-30 17:06 發布 ??823次瀏覽

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文文老師
職稱: 中級會計師,稅務師
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2021年度匯算清繳之后,取得2021年工程的發票,去稅務局修改匯算清繳表,不會有懲罰措施。
2022-05-30 18:11:45

職工福利費、工會經費、職工教育經費在企業所得稅稅前扣除的標準分別是多少
(1)企業發生的職工福利費支出,不超過工資、薪金總額14%的部分準予扣除。
(2)企業撥繳的工會經費,不超過工資、薪金總額2%的部分準予扣除。
(3)除國務院財政、稅務主管部門另有規定外,企業發生的職工教育經費支出,不超過工資、薪金總額2.5%的部分,準予扣除;超過部分,準予結轉以后納稅年度扣除。
55業務招待費在企業所得稅稅前如何扣除
企業發生的與其生產、經營業務有關的業務招待費支出,按照發生額的60%扣除,但最高不得超過當年銷售(營業)收入的5‰
56.廣告費和業務宣傳費在企業所得稅稅前如何扣除
企業發生的符合條件的廣告費和業務宣傳費支出,除國務院財政、稅務主管部門另有規定外,不超過當年銷售(營業)收入15%的部分,準予扣除;超過部分,準予結轉以后納稅年度扣除。
2017-09-06 10:35:13

所得稅匯算清繳時已交所得稅,只能是抵繳應繳納的企業所得稅(“本年累計實際已預繳所得稅額”〈中華人民共和國企業所得稅年度申報表主表(A類)〉第32欄),而不能作為企業所得稅稅前的扣除項。
2017-12-29 21:53:42

你好,是同類同期貸款利率
2017-01-10 09:38:05

你好屬于福利費的單位,按照工資14%扣除
2020-04-18 09:51:39
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