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公司認(rèn)繳實(shí)繳超期，剛通過增資延期，現(xiàn)想變更股權(quán)，稅務(wù)局窗口說只能變更增資后的資金
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2020-11-10
您好，我們這個(gè)月28號(hào)截止個(gè)稅申報(bào)，但是也是因?yàn)橐咔槁铮窃谧鲅悠谏陥?bào)還來得及嗎
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2020-02-21
出口貨物做延期收款報(bào)告，填寫金額是合同總金額嗎？錢是分三筆轉(zhuǎn)的，最后一個(gè)是質(zhì)保金！
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2018-11-14
自行研發(fā)的無形資產(chǎn)，費(fèi)用化支出加計(jì)扣除賬面與計(jì)稅差異部分，要不要確認(rèn)遞延所得稅？
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2021-06-11
2. 2019年1月1日， 大洋有限公司遞延所得稅負(fù)債期初余額為500萬元，遞延所得稅資產(chǎn)期初余額為300萬元。2019年度，大洋公司發(fā)生下列會(huì)計(jì)處理與納稅處理存在差別的交易和事項(xiàng):
(1)本年會(huì)計(jì)計(jì)提的固定折舊費(fèi)用為370萬元，按照稅法規(guī)定允許稅前扣除的折舊費(fèi)用為420萬元。
(2)向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金200萬元，按照稅法規(guī)定，不允許稅前扣除。
(3)當(dāng)期支付產(chǎn)品保修費(fèi)用150萬元，前期已計(jì)提了預(yù)計(jì)負(fù)債。
(4)期末計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備100萬元。
201 9年12月31日，大洋公司因資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)存在差異，形成的應(yīng)納稅暫時(shí)性表中的利潤(rùn)總額為8000萬元，適用所得稅率25%。假定大洋公司不存在可抵扣虧損，預(yù)計(jì)在未來期要求:
(1)計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納稅所得額及當(dāng)期應(yīng)交所得稅(4分)
(2)計(jì)算確定遞延所得稅及當(dāng)期所得稅費(fèi)用(6分)
(3)編制確認(rèn)所得稅的會(huì)計(jì)分錄(5分)
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2020-06-03
資料二中，企業(yè)多記了無形資產(chǎn)的攤銷，教材的調(diào)整分錄沖累計(jì)攤銷，補(bǔ)記遞延所得稅負(fù)債～借：累計(jì)攤銷貸：以前年度損益調(diào)整；借：以前年度損益調(diào)整貸：遞延所得稅負(fù)債。……我的疑問是：企業(yè)多記了管理費(fèi)用導(dǎo)致利潤(rùn)減少，導(dǎo)致應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅減少，不應(yīng)該補(bǔ)記借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅？？
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2019-08-22
1.20x7年，輝正公司稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為10000萬元，適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債的期初余額分別為230萬元和870萬元。當(dāng)年輝正公司發(fā)生的交易和事項(xiàng)中會(huì)計(jì)處理與稅法處理存在的差異如下所示：
(1）采用成本法核算當(dāng)年投資形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資，實(shí)際成本為1500萬元，當(dāng)年享有被投資企業(yè)已分配但尚未支付的股利120萬元（假設(shè)被投資企業(yè)未納稅），確認(rèn)為投資收益。不考慮其他調(diào)整因素。
(2）公司擁有一項(xiàng)固定資產(chǎn)，20x5年12月25日購(gòu)入的實(shí)際成本為5000萬元，使用年限為5年，無殘值。會(huì)計(jì)處理采用直線法計(jì)提折舊，稅法規(guī)定可采用雙倍余額遞減法處理。當(dāng)年計(jì)提減值準(zhǔn)備100萬元。
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2022-04-17
A 公司 2020 年度利潤(rùn)總額為 500 萬元，遞延所得稅負(fù)債年初數(shù)為 20 萬元，年末數(shù)為 30 萬元，遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為 15 萬元，年末數(shù)為 10 萬元。 適用的企業(yè)所得稅稅率為 25%，假定不考慮其他因素，A 公司 2020 年度應(yīng)交所得稅為（）萬元。 幫忙計(jì)算一下
1/3119
2022-02-13
2019年1月1日， 大洋有限公司遞延所得稅負(fù)債期初余額為500萬元，遞延所得稅資產(chǎn)期初余額為300萬元。2019年度，大洋公司發(fā)生下列會(huì)計(jì)處理與納稅處理存在差別的交易和事項(xiàng):
(1)本年會(huì)計(jì)計(jì)提的固定折舊費(fèi)用為370萬元，按照稅法規(guī)定允許稅前扣除的折舊費(fèi)用為420萬元。
(2)向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金200萬元，按照稅法規(guī)定，不允許稅前扣除。
(3)當(dāng)期支付產(chǎn)品保修費(fèi)用150萬元，前期已計(jì)提了預(yù)計(jì)負(fù)債。
(4)期末計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備100萬元。
201 9年12月31日，大洋公司因資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)存在差異，形成的應(yīng)納稅暫時(shí)性表中的利潤(rùn)總額為8000萬元，適用所得稅率25%。假定大洋公司不存在可抵扣虧損，預(yù)計(jì)在未來期要求:
(1)計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納稅所得額及當(dāng)期應(yīng)交所得稅
(2)計(jì)算確定遞延所得稅及當(dāng)期所得稅費(fèi)用
(3)編制確認(rèn)所得稅的會(huì)計(jì)分錄
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2020-06-03
2X16年，輝正公司稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為10000萬元，適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債的期初余額分別為230萬元和870萬元。當(dāng)年輝正公司發(fā)生的交易和事項(xiàng)中會(huì)計(jì)處理與稅收處理存在差別的如下：
（1）采用成本核算的當(dāng)年投資形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資，實(shí)際成本為1500萬元，當(dāng)年享有被投資單位已分配但尚未支付的股利120萬元（假設(shè)被投資方未納稅），確認(rèn)為投資收益。不考慮其他調(diào)整因素。
計(jì)算各賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)
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2022-04-16
3.甲公司2020年度利潤(rùn)表中利潤(rùn)總額為6000萬，該公司所得稅率25%，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額，與企業(yè)所得稅核算相關(guān)的情況如下：
(1) 2019年 12月份購(gòu)入的一項(xiàng)固定資產(chǎn)，成本為3000萬元，使用年限10年，凈殘值為0,會(huì)計(jì)處理按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，稅收按直線法計(jì)提折舊，年限和殘值與會(huì)計(jì)規(guī)定相同。
(2)直接向山村學(xué)校捐款1000萬元。
(3) 當(dāng)期取得的交易性金融資產(chǎn)投資成本為1600萬，2020年12月31日公允價(jià)值為1400萬。
(4)違反稅法被罰款500萬。
(5)存貨原賬面價(jià)值4150萬，經(jīng)測(cè)試，可回收金額為4000萬。
(6)國(guó)債利息收入30萬。
要求:進(jìn)行所得稅費(fèi)用相關(guān)會(huì)計(jì)處理。
1/635
2022-06-17
A公司2019年1月1日以1000萬元的價(jià)格取得幣公司20%的股權(quán)，能夠?qū)公司施加重大影響，采用權(quán)益法核算取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資。投資日B公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值與賬面價(jià)值相同，均為4500萬元，2019年B公司取得凈利潤(rùn)500萬元。同時(shí)當(dāng)年取得的作為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)核算的債券投資2019年年末的市價(jià)相比取得成本上升100萬元。是法規(guī)定我國(guó)境內(nèi)居民企業(yè)的股息紅利免稅。A公司2019年的利潤(rùn)總額為500萬元。A公司和B公司的所得稅稅率均為25%。期初不存在遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，未來有足夠的應(yīng)納稅所得額抵扣產(chǎn)生的可抵扣暫時(shí)性差異。要求計(jì)算A公司取得長(zhǎng)期股權(quán)投資，2019年年末的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)，說明是否應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅，并編制A公司有關(guān)所得稅的會(huì)計(jì)分錄。
1/345
2023-06-15
遞延所得稅暫時(shí)性差異對(duì)整個(gè)期間沒有影響所得稅費(fèi)用，從會(huì)計(jì)分錄上怎么理解呢？比如一項(xiàng)固定資產(chǎn)管理部門使用，賬面9000，折舊年限稅法2年，會(huì)計(jì)3年，殘值0，第一年，形成會(huì)計(jì)折舊3000入管理費(fèi)用，稅法認(rèn)可4500，當(dāng)年應(yīng)納稅額調(diào)減1500確定的差異是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異為1500*20%=300，形成遞延所得稅負(fù)債300。怎么去理解整個(gè)期間是沒影響所得稅費(fèi)用的？
3/3165
2020-06-13
老師，一年房租70萬，交了40萬，怎么做分錄，待攤費(fèi)用怎么攤？其中延后了兩個(gè)月，怎么做分錄？
1/474
2021-01-11
去年收購(gòu)來的公司需要填寫《企業(yè)重組及遞延納稅調(diào)整表》嗎？什么情況應(yīng)當(dāng)填寫這張表格
2/304
2021-05-25
小規(guī)模納稅人季度申報(bào)納稅 是不是每月一號(hào)清卡？如果碰到節(jié)假日清卡時(shí)間可以順延嗎？
1/1116
2019-12-30
老師，單位承擔(dān)的醫(yī)保減半征收，是不是到6月份就結(jié)束了？還是說也延長(zhǎng)到2020年12月31日？
1/860
2020-07-28
老師，初級(jí)考試延期了，大概7月初考試嗎》？難度會(huì)增加嗎，平時(shí)測(cè)試70分左右，老師能及格嗎
4/442
2022-04-24
老師，我的稅報(bào)了，但報(bào)表沒提交，賬還沒弄完，明天是最后一天申報(bào)期了，報(bào)表可延后申報(bào)嗎
2/682
2016-07-14
購(gòu)房合同里面我們延遲交房了，需要付客戶違約金，這怎么做賬了，所得稅匯算能不能扣除？
1/1126
2019-06-21
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
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