東莞-糖糖 追問

2019-08-22 11:54

老師你沒明白我的意思，我知道遞延所得稅要調整，我意思是2017年度的當期所得稅為什么不調整呢？2017年多計提了攤銷導致利潤下降少交了應交稅費，現在調整不用補回來嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-08-22 11:56

你調整是在匯算清繳時調整，是在18年匯算清繳。
17年不調整的

東莞-糖糖 追問

2019-08-22 13:08

老師，不好意思，還是不明白。那2017年計提的預計負債，2018年日后期間確認賠償的，為什么轉回遞延所得稅資產后，還要調減應交稅費呢？跟上面無形資產的題目道理不是一樣嗎？為什么一個不調預計負債又調呢？都是在日后期間且匯算清繳前啊？

陳詩晗老師 解答

2019-08-22 13:09

你后面這個是預計負債，是負債的計稅和賬面發生了差異，調整了所得稅。

東莞-糖糖 追問

2019-08-22 13:21

唉，我問的不是遞延所得稅，我知道預計負債日后確認后調整遞延所得稅，我問的是，預計負債日后期間確認，調減了應交稅費！為什么這里可以調減，為什么上面無形資產那個題目為什么不調增應交稅費？我問的是應交所得稅，不是遞延所得稅！

陳詩晗老師 解答

2019-08-22 13:34

你看題目啊，后面題目明確要求了你要調整應納稅額。如果題目不另行要求或題目要求不調整應交 稅費。