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1.20x7年，輝正公司稅前會計(jì)利潤為10000萬元，適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債的期初余額分別為230萬元和870萬元。當(dāng)年輝正公司發(fā)生的交易和事項(xiàng)中會計(jì)處理與稅法處理存在的差異如下所示： (1）采用成本法核算當(dāng)年投資形成的長期股權(quán)投資，實(shí)際成本為1500萬元，當(dāng)年享有被投資企業(yè)已分配但尚未支付的股利120萬元（假設(shè)被投資企業(yè)未納稅），確認(rèn)為投資收益。不考慮其他調(diào)整因素。 (2）公司擁有一項(xiàng)固定資產(chǎn)，20x5年12月25日購入的實(shí)際成本為5000萬元，使用年限為5年，無殘值。會計(jì)處理采用直線法計(jì)提折舊，稅法規(guī)定可采用雙倍余額遞減法處理。當(dāng)年計(jì)提減值準(zhǔn)備100萬元。
瀟灑的背包
于2022-04-17 18:59 發(fā)布 ??1075次瀏覽
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陳靜芳老師
職稱： 中級會計(jì)師,初級會計(jì)師,注冊會計(jì)師
2022-04-17 19:27
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精選問題
請問一下微信平臺的服務(wù)費(fèi)和微信平臺的認(rèn)證費(fèi)計(jì) 問
您好，計(jì)入管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi)里面 答
老師請問2024年遲繳印花稅產(chǎn)生的滯納金，這個(gè)滯納 問
你好，是的，不能扣除，要調(diào)增 會有影響。 答
老師，發(fā)票開錯(cuò)了，庫存只能13000千克，開發(fā)票15000千 問
學(xué)員您好！是您庫存只有13000，開了15000的票嗎 答
由于公司有車輛報(bào)廢的收入入賬，導(dǎo)致 增值稅申報(bào)表 問
那個(gè)不需要調(diào)整的，能合理解釋就行 答
老師，請問一下財(cái)務(wù)這邊歸集一部分研發(fā)產(chǎn)量工資該 問
你好，這個(gè)按工時(shí)來計(jì)入就可以了。 答
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