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電子稅務局發(fā)來一條推送提示企業(yè)所得稅稅前扣除憑證（發(fā)票）風險提示，異常項目名稱為：企業(yè)開發(fā)票收入大于所得稅費用申報收入，現(xiàn)在是不是直接在匯算清繳報表的營業(yè)收入和主營業(yè)務成本里增加金額，并在財務報表年報和第四季度企業(yè)所得稅報表更改利潤表里的營業(yè)收入和成本呢？然后不用交稅
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2022-04-12
老師，請問工會經(jīng)費屬于企業(yè)所得稅匯算清繳期間費用里面的各種稅費嗎？社保金額屬于保險費嗎？
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2021-05-08
老師請問在季度申報所得稅時，本來是有利潤的，但彌補了以前年度虧損，不需要繳納所得稅了，這種情況需要所得稅費用的賬務處理嗎
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2015-10-20
即比照會計核算的重要性原則，將不對損益產(chǎn)生影響的一次性計入當期損益，對損益產(chǎn)生影響的則根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》的規(guī)定，在計算應納稅所得額時，作為“其他應當作為長期待攤費用的支出，自支出發(fā)生月份的次月起，分期攤銷，攤銷年限不得低于3年，開辦費不是都對損益產(chǎn)生影響嗎？不對損益產(chǎn)生影響是什么意思？
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2021-10-13
比如今年4月購入固定資產(chǎn)，會計上5000元，殘值200元，分2年提折舊。稅法上：一次全扣。那么4月會計上不提，稅法上全扣除。4月分錄是：DR：遞延所得稅資產(chǎn) 5000*25%，CR：所得稅費用 5000*25% ， 5月：DR：所得稅費用 4800*25% CR：遞延所得稅負債 4800*25%，是這樣嗎？
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2017-04-07
居民企業(yè)在境外投資設立不具有獨立納稅地位的分支機構，其來源于境外的所得，以境外收入總額扣除與取得境外收入有關的各項合理支出后的余額為應納稅所得額。各項收入、支出按企業(yè)所得稅法及實施條例的有關規(guī)定確定。 居民企業(yè)在境外設立不具有獨立納稅地位的分支機構取得的各項境外所得，無論是否匯回中國境內，均應計入該企業(yè)所屬納稅年度的境外應納稅所得額。
在A國設有分支機構，A國分支機構當年應納稅所得額300萬元，其中生產(chǎn)經(jīng)營所得200萬元，A國規(guī)定稅率為20％；特許權使用費所得100萬元，A國規(guī)定的稅率為30％；從A國分回稅后利潤230萬元，為什么答案在計算境內應納稅所得額時要減230
這兩者是不是矛盾呀？
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2021-10-18
居民小李2020年全年各項所得如下：
（1）每月工資12 000元，個人負擔的三險一金800元，專項附加扣除合計2 000元，其他扣除200元；
（2）3月從另一家公司取得勞務報酬3 000元；
（3）5月有一份稿酬所得5 000元；
（4）10月有一份特許權使用費所得15 000元。
要求：計算小李全年應繳納多少個人所得稅
級數(shù) 全年應納稅所得額 稅率（%） 速算扣除數(shù)
1 不超過36 000元的部分 3 0
2 超過36 000元至144 000元的部分 10 2 520
3 超過144 000元至300 000元的部分 20 16 920
4 超過300 000元至420 000元的部分 25 31 920
5 超過420 000元至660 000元的部分 30 52 920
6 超過660 000元至960 000元的部分 35 85 920
要求計算：1工資工資薪金所得為（）2勞務報酬所得為（）3稿酬所得為（）4特許權使用費所得為（）5專項扣除為（）6專項附加扣除為（）7其他扣除為（）
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2023-09-07
做4月賬，補計提1季度企業(yè)所得稅分錄是借所得稅費用貸應交稅費應交企業(yè)所得稅嗎？
公積金當月扣款當月的時候那計提公積金直接在當月計提可以嗎？計提分錄怎么寫？
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2021-05-11
某公司20x9年度實現(xiàn)稅前利潤300000元。企業(yè)利潤分配賬戶有借方余額230000元，其中未彌補完的20x3年虧損30 000元末彌補完的20x7年虧損120000元，未彌補完的20x8年虧損80000元。公司企業(yè)所得稅稅率25%。假設沒有其他需要調整的項目也沒有其他業(yè)務。
要求:做出該公司20x9年末結轉利潤的會計分錄(包括期末結轉本年利潤，所得稅費用)，并計算期末利潤分配賬戶的余額
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2022-03-26
債務豁免，簽訂了債務豁免得資金轉為資本公積得協(xié)議，這樣得話，企業(yè)用不用繳納企業(yè)所得稅？
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2021-01-18
2020年1月1日，甲公司所有者權益為2000萬元，因生產(chǎn)經(jīng)營需要，向王某個人（王某為甲公司唯一股東）借款5000萬元，雙方借款合同約定，借款期限為一年，利率為10%（金融行業(yè)同期同類貸款利率為12%）；假設甲公司2020年企業(yè)所得稅應納稅所得額為1000萬元（還未扣除利息費用，且除借款利息外無其他扣除項目），則甲公司2020年應納企業(yè)所得稅為（ ）。
A
125萬元
B
150萬元
C
180萬元
D
250萬元
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2022-06-18
編制利潤表時，里面的所得稅費用為什么不填？凈利潤不應該是利潤總額減去所得稅得出的嗎？
1/1607
2017-08-14
老師好：幫解答一下
遞延所得稅資產(chǎn)期初余額15萬，適用所得稅稅率15% . 本期期末余額132.5萬 ，適用所得稅率25% 本期發(fā)生額 按照15萬算 還是按照新稅率重新計算15/15%（原稅率）*25%（新稅率）=25
本期發(fā)生額是哪個
（1）132.5-15=117.5
(2)132.5-25=107.5
遞延所得稅負債期初余額7.5萬，適用所得稅稅率15% . 本期未發(fā)生轉回 ，本期適用所得稅率25%
本期需要重新計算遞延所得稅負債7.5/15%（原稅率）*25%（新稅率）=12.5
本期遞延所得負債發(fā)生額
（1）0 （2）12.5-（原期初余額）7.5=5
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2020-09-15
請問有限合伙企業(yè)在哪個平臺進行報稅？每個平臺都需要申報什么稅？
1/1100
2020-12-17
是啊，所以是不是用友軟件得原因
1/417
2019-11-29
企業(yè)需要設置當期所得稅費用嗎？
1/404
2019-05-10
這個發(fā)票減少企業(yè)所得稅有用么
1/598
2019-03-11
自然人獨資不用報企業(yè)所得稅嗎？
1/946
2018-07-05
所得稅費用如何進行計提和繳納
1/242
2023-03-08
個人所得稅用計提嗎？借貸是什么
1/494
2019-12-23
權威認證：安全聯(lián)盟認證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標識
全國公安機關 實名認證 雙軟認證
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