老師好：幫解答一下 遞延所得稅資產期初余額15萬，適用所得稅稅率15% . 本期期末余額132.5萬 ，適用所得稅率25% 本期發生額 按照15萬算 還是按照新稅率重新計算15/15%（原稅率）*25%（新稅率）=25 本期發生額是哪個 （1）132.5-15=117.5 (2)132.5-25=107.5 遞延所得稅負債期初余額7.5萬，適用所得稅稅率15% . 本期未發生轉回 ，本期適用所得稅率25% 本期需要重新計算遞延所得稅負債7.5/15%（原稅率）*25%（新稅率）=12.5 本期遞延所得負債發生額 （1）0 （2）12.5-（原期初余額）7.5=5

絕對yes

于2020-09-15 11:33 發布 ??1964次瀏覽

標簽：