2020年1月1日,甲公司所有者權(quán)益為2000萬元,因生產(chǎn)經(jīng)營需要,向王某個人(王某為甲公司唯一股東)借款5000萬元,雙方借款合同約定,借款期限為一年,利率為10%(金融行業(yè)同期同類貸款利率為12%);假設(shè)甲公司2020年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額為1000萬元(還未扣除利息費用,且除借款利息外無其他扣除項目),則甲公司2020年應(yīng)納企業(yè)所得稅為( )。 A 125萬元 B 150萬元 C 180萬元 D 250萬元
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于2022-06-18 19:42 發(fā)布 ??926次瀏覽
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家權(quán)老師
職稱: 稅務(wù)師
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允許扣除的利息=2000*2*10%=400,
甲公司2020年應(yīng)納企業(yè)所得稅=(1000-400)*25%=B150萬元
2022-06-18 19:48:08

學(xué)員你好,只有股息紅利的投資收益不計入應(yīng)納稅所得額
2022-03-18 22:37:24

不只是利息股息紅利的投資收益,其他投資收益也不計入企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額,這些投資收益包括交易性金融資產(chǎn)的收益和投資品種的收益。
2023-03-23 16:44:11

你好,這個企業(yè)不需要繳納企業(yè)所得稅的,學(xué)員
2021-09-24 20:35:00

同學(xué)你好
同學(xué)這里有一個概念新的錯誤
即遞延所得稅是會計和稅法的差異引起的,(有會計和稅法差異的,需要確認(rèn)遞延)和影不影響應(yīng)納稅所得額是無關(guān)的
2021-08-13 21:23:21
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