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你好，老師，我們公司是建筑業被掛靠公司，企業所得稅是按收入2%扣掛靠方的，因為是小型微利企業，企業所得稅稅率現在是5%，現在是掛靠方工程做完了，都是一些幾十萬的小項目，在這期間掛靠方提供了一些成本發票，占收入的89%，那現在是按應納稅所得額的25%還是5%給掛靠方結算咧？
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2023-09-05
某市一家彩電生產企業。為增值稅一 般納稅人，適用企業所得稅稅率25%。2019年生產經營業務如下:
(C1)全年直接銷售彩電取得銷售收入8 000萬元(不含換取原材料的部分)，全年購進原材料，取得增值稅專用發票,注明稅款為850萬元(已通過主管稅務機關認證)。
(2)2月，企業將自產的一批彩電換取A公司的原材料，市場價值為200萬元，成本為130萬元，企業已做銷售賬務處理，換取的原材料價值200萬元,雙方均開具了專用發票。
(3)企業接受捐贈原材料一批，價值100萬元并取得捐贈方開具的增值稅專用發票，進項稅額13萬元，該項捐贈收人企業已計人營業外收人核算。
(4)1月1日，企業將閑置的機器設備出租給B公司,全年收取租金120萬元。
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2022-04-28
大疆企業2019年度實現銷售收入6000萬元，利潤總額1000萬元，全年發生的與生產經營活動有關的業務招待費支出80萬元，除上述項目外，無其他納稅調整項目已知企業所得稅稅率為25%，計算該企業2019年度企業所得稅應納稅額
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2020-06-10
老師，一般納稅人和小規模納稅人的企業所得稅稅率分別是多少？
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2020-04-07
1.某企業適用25%的企業所得稅稅率。2018年列支業務招待費3萬元、廣告費68萬元、業務宣傳費4萬元。當年企業稅前會計利潤為60萬元,假定無其他納稅調整事項。有以下兩個方案可供選擇: 方案一:該企業自己對外銷售產品，當年實現銷售收入400萬元。 方案二:該企業下設兩個獨立核算單位(生產企業和銷售公司),生產企業先將產品以320萬元的價格賣給銷售公司,銷售公司再以400萬元的價格對外銷售。 要求:試比較哪個方案能使該企業繳納的企業所得稅降低
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2022-12-07
2019年小規模營利性非學歷教育培訓機構有稅收優惠嗎？具體有哪些？是否免征增值稅？如果不免，是否是按照月度不超過10W，季度不超過30W可以免征增值稅？企業所得稅稅率又是多少？
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2019-05-20
2.魯中地區一家機械制造企業，2021 年實現稅前收入總額 1900 萬
元（其中包括產品銷售收入 1800 萬元、購買國庫券利息收入
100 萬元)，發生各項成本費用共計 1000 萬元，其中包括：合理的工資薪金總額 200 萬元、業務招待費 100 萬元，職工福利
費 50 萬元，職工教育經費 18 萬元，工會經費 10 萬元，稅收滯
納金 10 萬元，提取的未經核定的各項準備金支出 100 萬元等。
已知：企業所得稅稅率為 25%；企業以前年度無未彌補虧損。|
要求：計算該企業 2021 年度應繳納的企業所得稅額。
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2022-12-19
A企業2018年度實現銷售收入1000萬元、利潤總額200萬元，全年發生的與生產經營活動有關的業務招待費支出10萬元，持有國債取得的利息收入3萬元，除上述兩項外無其他納稅調整項目。已知企業所得稅稅率為25%。計算該企業2018年度企業所得稅應納稅額。
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2020-06-04
出口軟件開發技術有什么稅收優惠嗎好免增值稅是吧企業所得稅有什么優惠嗎，是出口軟件技術但沒認定為高新技術企業沒認定為高新技術企業所得稅稅率也是百分之15嗎需要去稅務局備案嗎只是去商委備案了
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2017-03-10
老師 您好
某企業2017年度取得主營業務收入5000萬元、國債利息收入130萬元、租金收入260萬元，與收入配比的成本4100萬元，??銷售稅金及附加186萬元，全年發生的管理費用260萬元，銷售費用240萬元，財務費用100萬元，以成本為45萬元、公允價60萬元的自產產品進行公益性捐贈。直接對希望小學捐贈10萬元用于改善教學條件。該企業適用25%的企業所得稅稅率，假設無其他納稅調整事項。2017年度該企業應繳納企業所得說。
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2018-10-26
關于年應納稅所得額低于100萬元（含100萬元）的小型微利企業，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。的計算公式是對于低于100萬的英納仕所得額是直接*10%么?
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2018-11-26
申請為高新技術企業需要什么條件？高新技術企業一般納稅人企業所得稅稅率又是多少？
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2020-07-29
甲公司2019年1月1日取得某項無形資產，取得成本為800萬元。根據各方面情況判斷，甲公司無法合理預計其使用年限，將其作為使用壽命不確定的無形資產。2019年12月31日，對該項無形資產進行減值測試表明其未發生減值。稅法規定，對無形資產按照10年的期限攤銷，攤銷金額允許稅前扣除。甲公司的企業所得稅稅率為25%，2019年的稅前會計利潤為1 000萬元。
要求：對甲公司上述企業所得稅相關業務進行賬務處理。（采用資產負債表債務法）
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2020-06-29
大疆企業2019年度實現銷售收入6000萬元、利潤總額1000萬元，全年發生的與生產經營活動有關的業務招待費支出80萬元，除上述項目外無其他納稅調整項目。已知企業所得稅稅率為25%。計算該企業2019年度企業所得稅應納稅額。
1/6828
2020-06-10
某居民企業，2019年會計利潤額為280萬元，取得產品銷售收入6000萬元，發生銷售費用1155萬元，其中廣告費975萬元，管理費用720萬元，其中業務招待費37.5萬元，假設企業所得稅稅率為25%，假設沒有其他納稅調整項目，請計算2019年應納企業所得稅
1/1202
2020-07-05
1.某企業適用25%的企業所得稅稅率。2018年列支業務招待費3萬元、廣告費68萬元、業務宣傳費4萬元。當年企業稅前會計利潤為60萬元,假定無其他納稅調整事項。有以下兩個方案可供選擇:
方案一:該企業自己對外銷售產品，當年實現銷售收入400萬元。
方案二:該企業下設兩個獨立核算單位(生產企業和銷售公司),生產企業先將產品以320萬元的價格賣給銷售公司,銷售公司再以400萬元的價格對外銷售。
要求:試比較哪個方案能使該企業繳納的企業所得稅降低。
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2022-11-15
大疆企業2019年度實現銷售收入6000萬元，利潤總額1000萬元，全年發生的與生產經營活動有關的業務招待費支出80萬元，除上述項目外，無其他納稅調整項目已知企業所得稅稅率為25%，計算該企業2019年度企業所得稅應納稅額
1/5026
2020-06-10
老師你好，一般納稅人跟小規模納稅人企業所得稅稅率是多少？
1/1350
2020-08-03
甲公司2019年1月1日取得某項無形資產，取得成本為800萬元。根據各方面情況判斷，甲公司無法合理預計其使用年限，將其作為使用壽命不確定的無形資產。2019年12月31日，對該項無形資產進行減值測試表明其未發生減值。稅法規定，對無形資產按照10年的期限攤銷，攤銷金額允許稅前扣除。甲公司的企業所得稅稅率為25%，2019年的稅前會計利潤為1 000萬元。
要求：對甲公司上述企業所得稅相關業務進行賬務處理。（采用資產負債表債務法）
1/1882
2021-05-12
2016年4月1日，甲公司將其持有的一處投資性房地產由成本模式轉為公允價值模式，轉換當天該投資性房地產的賬面原值5 000萬元，已計提折舊2 050萬元。轉換當天該投資性房地產的公允價值為4 500萬元。甲公司按凈利潤的10%計提盈余公積，適用的企業所得稅稅率為25%，則轉換日甲公司應計入“利潤分配——未分配利潤”科目的金額為（ ）萬元。對于答案解析的還是不太理解，數字也不知道怎么來的？
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2020-05-12
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