甲公司2019年1月1日取得某項無形資產，取得成本為800萬元。根據各方面情況判斷，甲公司無法合理預計其使用年限，將其作為使用壽命不確定的無形資產。2019年12月31日，對該項無形資產進行減值測試表明其未發生減值。稅法規定，對無形資產按照10年的期限攤銷，攤銷金額允許稅前扣除。甲公司的企業所得稅稅率為25%，2019年的稅前會計利潤為1 000萬元。要求：對甲公司上述企業所得稅相關業務進行賬務處理。（采用資產負債表債務法）

答： 因該專利技術會計上不進行攤銷，但稅法上該事項要攤銷，所以資產的賬面價值800萬元大于計稅基礎720萬元(800-800/10)，產生了應納稅暫時性差異80萬元(800-720)，應該確認遞延所得稅負債20萬元(80×25%)。 借：所得稅費用20 貸：遞延所得稅負債20

甲公司2019年1月1日取得某項無形資產，取得成本為800萬元。根據各方面情況判斷，甲公司無法合理預計其使用年限，將其作為使用壽命不確定的無形資產。2019年12月31日，對該項無形資產進行減值測試表明其未發生減值。稅法規定，對無形資產按照10年的期限攤銷，攤銷金額允許稅前扣除。甲公司的企業所得稅稅率為25%，2019年的稅前會計利潤為1 000萬元。要求：對甲公司上述企業所得稅相關業務進行賬務處理。（采用資產負債表債務法）

答： 你看一下圖片，參考一下

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

如何申報企業所得稅，申報企業所得稅時資產負債表與利潤表在哪提交

答： 你好，根據季度末月利潤表的本年累計營業收入，營業成本，利潤總額填寫所得稅申報表的 營業收入，營業成本，利潤總額就是了 申報企業所得稅時資產負債表與利潤表，在電子稅務局提交?