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請問我代理的一戶商業企業從自貿區一外貿企業購進了紅酒，購進時對方開具的專用發票上注明的單位是按升開具，但我代理的商業企業在對外銷售時，是以瓶裝銷售，國稅總局的大數據評估說是購進散裝紅酒瓶裝銷售，涉嫌加工漏繳消費稅，我想問一下，對方企業的海關繳稅憑證能否作為我方的抵繳消費稅的憑證？還有對方企業是否要為我方開具消費稅的發票？
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2018-06-28
請教老師一個很難纏的問題，之前沒有會計，只有出納，出納是另一個股東派來的，我們股東沒參與管理，現在項目完了，我們股東不相信出納的賬務，然后我們根據出納的賬務把帳補完了，然后我們股東讓我找找漏洞，報表也出了，說白了就是我們股東不認出納的帳，咋個著手查出納的比較好呢？
我們是項目完了，根據出納流水補完了賬務
現在是問題是，老板就是覺得出納的流水有問題A
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2018-03-16
審計：
1 為查找未入賬應付賬款，A注冊會計師檢查了資產負債表日前后應付賬款明細賬貸方發生額的相應憑證，關注其購貨發票的日期，確認其入賬時間是否合理。
2 經審計，A注冊會計師發現其他應付款存在5萬元的低估錯報，低于明顯微小錯報的臨界值，因此未將其匯總在未更正錯報匯總數中。
上面這做法是否恰當？幫忙分析一下到底存在哪些漏洞，我看題目的答案都看不明白？
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2023-07-03
我去年12月開了銷項票，當月對應的進項票沒有收回來，做了暫估成本，借：主營業務成本 20萬 貸：應付賬款-A 20萬，截止第一節度A公司的成本票還沒有回來。但是B公司的人工費用票開過來了，價稅合計3.57萬元，我第一季度把B的人工費用發票入賬，我怎么做呀？借：主營業務成本 進項稅 貸：應付賬款-B嗎？12月份B公司的進項票暫估漏了，現在沒有對應的沖銷，報表看起有點怪，沒有收入，只有成本
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2020-04-09
老師號，我在模擬建筑行業做賬，合同600，（成本330，費用50）
借：工程施工330
貸：銀行存款
借：應收賬款 600
貸：工程結算 600
借：銀行存款 600
貸：應收賬款 600
借：工程結算 600
貸：工程施工 330
工程施工-合同毛利 270
借：管理費用 50
貸：銀行存款 50
借 ：工程施工-合同毛利 270
主營業務成本 330
貸：主營業務收入 600
利潤表 利潤是220 但為什么資產負債表未分配利潤是-50呀 ，我應該缺了什么分錄或者，漏了什么呀，請老師指點下，謝謝。
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2022-09-23
老師，增值稅退稅在財政部 稅務總局公告2022年第14號 發文之前，是不是也有文件明確退稅？我咋理解的這次是小微企業和制造業？我們屬于服裝零售業中型企業？符合條件嗎？2022年第14號這個文件是不是只是滿足下面的條件就可以？
三、適用本公告政策的納稅人需同時符合以下條件：
（一）納稅信用等級為A級或者B級；
（二）申請退稅前36個月未發生騙取留抵退稅、騙取出口退稅或虛開增值稅專用發票情形；
（三）申請退稅前36個月未因偷稅被稅務機關處罰兩次及以上；
（四）2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返（退）政策。
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2022-05-24
材料盤盈可以直接修改單價嗎?您好，親、（1）原材料盤盈原因已查明，并得到批準：L材料的空氣潮濕屬于定額內自然升溢，可直接沖銷原來的會計分錄，并調整該材料的結存單價。 （2）原材料盤虧原因已查明，并得到批準：L材料的自然揮發仍在定額內損耗范圍，可直接沖銷原來的會計分錄，并調整該材料的結存單價；L材料的人為偷盜屬于倉官貝官埋不善 應由倉管員賠償，該材料的增值稅進項稅額不能抵扣，應予以轉出，計入營業外支出；L3材料 的損失屬于自然災害損失，由保險公司賠償8000元后剩余部分計入營業外支出。
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2023-07-13
李四創辦了一家公司，投資10萬元，均為自有資金，因為業務較少，他決定自己記賬。2018年年末設立公司時沒有發生業務，除了記錄銀行存款10萬元之外沒有記賬。2019年支付了各種辦公費用28000元，取得收入88000元，購買電腦等設備20000元，房屋租金15000元，支付工資薪酬25000元，李四只在銀行存款日記賬上記錄企業2019年末賬面余額為10萬元。李四認為經過一年，企業并沒有賺錢，也無須繳稅，但稅務機關認為李四公司賬目混亂，有偷稅嫌疑。請問李四和稅務機關誰的觀點有錯誤，原因是什么，應如何改進。
請老師能詳細說明一下，謝謝！
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2020-07-06
老師您好，企業在匯算清繳時發現漏記的收入就調增了收入和成本，但還是虧損不用交所得稅。那調增的收入對應的增值稅怎么辦？五月份賬務處理，借：應收賬款，貸：年度損益調整和銷項稅嗎？然后再結轉到未分配利潤里。這部分的銷項稅能用五月份的進項稅抵扣嗎？申報五月份增值稅時這部分的收入是放在納稅調整銷售額里嗎？還是跟正常收入放一起？謝謝老師了，比較急
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2020-06-12
老師，所得稅匯算清繳后漏記收入調賬處理，我有不同意見。我認為應如下處理：1、補記收入
借：應收賬款（銀行存款）
貸：以前年度損益調整
應交稅費-應交增值稅
2、確定所得稅費用
借：以前年度損益調整
貸：遞延所得稅負債
3、調整利潤分配及盈余公積
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配-未分配利潤
借：利潤分配-未分配利潤
貸：盈余公積（法定盈余公積、任意盈余公積）
僅供探討，謝謝。
）
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2019-10-08
關于稅務代理法律責任的說法，錯誤的有（ ）。
A、由于委托方違反代理協議的規定、提供虛假的賬簿資料導致注冊稅務師代理的納稅申報被認定為偷稅，委托方應承擔全部法律責任
B、注冊稅務師在代理企業所得稅納稅申報時未按規定進行納稅調整，導致納稅人少繳稅款的，應由稅務師事務所補繳稅款、滯納金，并對其處以少繳稅款50%以上3倍以下的罰款
C、注冊稅務師泄露委托人商業秘密的，由省級稅務局予以警告并處1000元以上3萬元以下罰款，責令限期改正，限期改正期間不得對外行使注冊稅務師簽字權
D、稅務師事務
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2014-09-14
下列情形中，可能產生滯留票的情況的有（ ）。 多選
A、取得進項專用發票不慎丟失，致使進項發票超期未認證
B、由于專用發票開具錯誤，購貨方退回發票，銷貨方先開具一張與原發票內容一致的紅字專用發票沖銷，然后再開具一張正確的專用發票給購貨方，最初開具的錯誤發票雖然被紅字發票沖銷，然而這張專用發票超過時間不能認證
C、銷售方已開具專用發票但因合同糾紛不予交付，造成購貨方超期未認證
D、采取購進商品貨物（或應稅服務）和銷售商品貨物（或應稅服務）不入賬的手段偷逃稅，取得的進項發票不認證抵扣
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2019-11-18
老師，我有3個問題，麻煩仔細看看，幫忙解答下，謝謝~~
1.我們是幼兒園的，請問如果公司取得的一些保教費收入并沒做賬，因為要用這部分的收入來報銷未取得發票的費用（這部分費用也不入賬），那么稅局會查得出來不，查出了我會計承擔什么責任呢？
2.我是接手之前會計的工作，如果她收的保教費摘要并沒寫清是9月份那學期還是來年3月那學期的，我就無法知道每個月由 預收轉入收入 的時候哪些是哪些，就會少計提稅（增值稅），那么這么也是會計的責任嗎？這相當于是偷稅？
3.接著第2問，不過保教費本來也不用交稅是吧？
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2017-11-05
某工業企業為增值稅一般納稅人。 12月份增值稅納稅資料:當期銷項稅額236000元,當期購進貨物的進項稅額為247000元。“應交稅費一應交增值 稅”賬戶的借方余額為11000元。次年1月15日稅務機關對其檢查時,發現有如下兩筆業務會計處理有誤:
(1)12月3日，發出產品一批用于捐贈，成本價80000元， 無同類產品售價，企業已作如下會計處理:借:營業外支出 80000
貸:產成品 80000
(2) 12月24日， 為基建工程購入材料35100元，企業已作如下會計處理:
借:在建工程 30000
應交稅費- -應交增值稅(進項稅額) 5100
貸:銀行存款 35100
假設，稅務部]按照偷稅額的1倍罰款。請做出查補稅款的會計處理。
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2020-05-19
老師，你好是這樣的，我們有有一個員工他那個七月份的社保給他漏交了，然后交了之后，現在社保局就是說補交的話，讓我們提交，我們的工資表和會計憑證上面滴工資表，可是我們的那個社保呢是呃，我們有一部分人交的是五險，然后呢，有一大部分的人交的是四險，沒有交養老保險，如果我要是給他提供的這個工資表這樣交上去的話會有什么風險嗎？比如說會不會說讓我們把那個養老保險沒有交的那些人員讓我們補交那些養老呢
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2018-10-31
王老師，今天好郁悶。總公司打了一筆款在我們的公帳上，老板通過借款的方式把這筆款給轉走了，我感覺好直白啊，明顯就有問題。并且總公司打過來的這筆款用途上寫的是往來款，可是現在我們還欠著總公司的貨款，這個漏洞好明顯的。我都不知道應該怎么掛帳了。我去問老板，為什么不直接把錢轉到他的私賬上呢，偏要這么不正常的操作，可他就是保持沉默，不回答我。我都不曉得自己應該怎么處理了。總部打過來的款，我就直接掛預收款，行嗎?
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2017-07-05
建筑掛靠企業，2月份開出了50萬發票確認收入，還沒收到成本票，分錄：借：應收賬款 /銀行存款50萬 貸：收入、應交稅費 ； 暫估成本：借：主營業務成本（收入-管理費）49萬 貸：工程施工49萬 。 掛靠老板拿成本發票來領款，暫估成本時是扣管理費后49萬，收到成本發票50萬，但是轉給老板是扣管理費跟增值稅后46萬，借：工程施工（收入-管理費-稅費）46萬 貸：銀行存款46萬 。 分錄對嗎 不對的話 該怎樣做正確的分錄？總感覺漏了什么
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2019-03-27
問：工程物資 在建設期間盤虧，進項稅要處理嗎
答：看是不是這種情況這個不得抵扣，用于免稅，簡易計稅，福利，個人消費，非正常損失非正常損失，指因管理不善造成貨物被盜、丟失、霉爛變質，以及因違反法律法規造成貨物或不動產被依法沒收、銷毀、拆除，購進的貸款服務、餐飲服務、居民日常服務、娛樂服務。
問：老師早上好，以上回答我還是不明白，上面節圖是勁老師課堂教學，不知道是不是教材把進項稅額漏了，還是不用管進項稅額
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2020-09-23
商業企業，公司開了兩年，這個月初才用財務軟件建帳，建帳時的初期余額（上個月的期末余額）漏計了上月需要分攤的庫房租金幾百元，這個月老板交下半年庫房租金時，才知道每個月還有庫房租金，（由于上個月期末余額沒有算租金，所以本年利潤里面應該有幾百塊錢是租金費用）現在想把本年利潤轉幾百塊錢出去，該怎么做？（租金錢是半年一交，現在又不能做預付了，上個月的租金是1月份已經支付了的，也不能減少銀行存款）
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2021-06-28
老師，你好是這樣的，我們有有一個員工他那個七月份的社保給他漏交了，然后交了之后，現在社保局就是說補交的話，讓我們提交，我們的工資表和會計憑證上面滴工資表，可是我們的那個社保呢是呃，我們有一部分人交的是五險，然后呢，有一大部分的人交的是四險，沒有交養老保險，如果我要是給他提供的這個工資表這樣交上去的話會有什么風險嗎？比如說會不會說讓我們把那個養老保險沒有交的那些人員讓我們補交那些養老呢？？？！
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2018-10-31
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