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某工業企業為增值稅一般納稅人。 12月份增值稅納稅資料:當期銷項稅額236000元,當期購進貨物的進項稅額為247000元。“應交稅費一應交增值 稅”賬戶的借方余額為11000元。次年1月15日稅務機關對其檢查時,發現有如下兩筆業務會計處理有誤: (1)12月3日，發出產品一批用于捐贈，成本價80000元， 無同類產品售價，企業已作如下會計處理:借:營業外支出 80000 貸:產成品 80000 (2) 12月24日， 為基建工程購入材料35100元，企業已作如下會計處理: 借:在建工程 30000 應交稅費- -應交增值稅(進項稅額) 5100 貸:銀行存款 35100 假設，稅務部]按照偷稅額的1倍罰款。請做出查補稅款的會計處理。
迷人的冷風
于2020-05-19 18:05 發布 ??859次瀏覽
![某工業企業為增值稅一般納稅人。 12月份增值稅納稅資料:當期銷項稅額236000元,當期購進貨物的進項稅額為247000元。“應交稅費一應交增值 稅”賬戶的借方余額為11000元。次年1月15日稅務機關對其檢查時,發現有如下兩筆業務會計處理有誤:
(1)12月3日，發出產品一批用于捐贈，成本價80000元， 無同類產品售價，企業已作如下會計處理:借:營業外支出 80000
貸:產成品 80000
(2) 12月24日， 為基建工程購入材料35100元，企業已作如下會計處理:
借:在建工程 30000
應交稅費- -應交增值稅(進項稅額) 5100
貸:銀行存款 35100
假設，稅務部]按照偷稅額的1倍罰款。請做出查補稅款的會計處理。](https://al3.acc5.com/0d20662e2579788c160deec54a9a600d.jpg)
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暖暖老師
職稱： 中級會計師,稅務師,審計師
2020-05-19 19:08
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暖暖老師 解答
2020-05-19 19:11