關于匯算清繳與季度或月度所得稅計提的事，1、假如以前年度虧損，本月也是虧損，不需計提所得稅，2、假如以前年度虧損，本月盈利，是先計提所得稅？還是先用稅前利潤去彌補，如果彌補后還有余額，再去計算所得稅，是嗎？

答： 你好！ 1 虧損不需要計提所得稅 2 有盈利，先補虧損，如果補虧后還有盈利，計提所得稅！

老師我想問一下 公司報表顯示前年虧損30萬，去年報表盈利7萬，今年帳面盈利50萬（-30+7+50=27） 可是稅務匯算清繳所稅申報表里顯示彌補以前年度虧損數是-21萬，那我應該按27萬報表計提所得稅 還是應該按21計提

答： 你好，按照稅務系統里面的計提

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

匯算清繳完以前年度虧損金額是833330.44元 2019.3月季報所得稅的時候用了3920.31元 ，在賬面上用體現嗎，如果不體現，怎么能知道最后剩余多少年度虧損金額沒用

答： 你好，已使用的未彌補的虧損額在賬面不用體現。可以設置備查簿登記平時的余額，到年末匯算清繳時，通過A106000企業所得稅彌補虧損明細表這張表可以看出余額及使用情況 。