日月虞廈 追問

2025-05-23 10:04

但是24年也折舊了6個(gè)月啊 當(dāng)時(shí)23年匯算清繳一次納稅調(diào)減了105萬(wàn) 以后每年不是要納稅調(diào)增的嗎？

樸老師 解答

2025-05-23 10:06

你都清理了，不用再調(diào)增了

日月虞廈 追問

2025-05-23 10:12

那是不是填寫固定資產(chǎn)處置的那張表格??？

日月虞廈 追問

2025-05-23 10:13

還是老師說(shuō)需要填寫其他什么表格?。窟€能什么都不填寫么？

樸老師 解答

2025-05-23 10:18

填寫固定資產(chǎn)處置的表

日月虞廈 追問

2025-05-23 10:37

老師好 請(qǐng)看附件 如果我賣出去是80萬(wàn)收入+稅金10.4萬(wàn) 請(qǐng)老師看看我A105090表數(shù)據(jù)填寫的對(duì)不對(duì) 謝謝

樸老師 解答

2025-05-23 10:42

不對(duì)
你應(yīng)該調(diào)增的金額是你營(yíng)業(yè)外的金額

日月虞廈 追問

2025-05-23 10:45

那納稅調(diào)增的是10萬(wàn)是么？營(yíng)業(yè)外的收入？那我資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)不是0嗎？被我之前匯算清繳一次性扣除了啊 滅有了啊

樸老師 解答

2025-05-23 10:48

一次性折舊的你沒有在匯算清繳的時(shí)候調(diào)增多折舊的？

樸老師 解答

2025-05-23 10:48

那你就按你表上的來(lái)申報(bào)

樸老師 解答

2025-05-23 10:49

你累計(jì)折舊的金額是三十萬(wàn)？不是一次性折舊？

日月虞廈 追問

2025-05-23 10:52

我們公司23年6月份采購(gòu)的一輛車 原值120萬(wàn)（假設(shè)不考慮凈殘值方便老師核算） 23年會(huì)計(jì)全年累積折舊120/4年/12個(gè)月*6個(gè)月=15萬(wàn) 24年做23年匯算清繳時(shí)一次性扣除 120萬(wàn) 然后當(dāng)時(shí)納稅調(diào)減了120-15=105萬(wàn) 現(xiàn)在24年7月份的時(shí)候把車賣了 24年一共計(jì)提折舊120/4/12*6=15萬(wàn) 開具的二手車機(jī)動(dòng)車發(fā)票含稅價(jià)格是90.4萬(wàn) 30萬(wàn)是我賬面上面按會(huì)計(jì)算的折舊額 稅法上我在24年做23年匯算清繳一次性扣除120萬(wàn) 當(dāng)時(shí)納稅調(diào)減120-15=105萬(wàn)

樸老師 解答

2025-05-23 10:57

會(huì)計(jì)層面資產(chǎn)處置損失為 10 萬(wàn)，稅法計(jì)稅基礎(chǔ)為 0，處置收入 80 萬(wàn)，稅收金額 - 80 萬(wàn)，納稅調(diào)整金額應(yīng)為 - 90 萬(wàn)，與原表數(shù)據(jù)不同，需按正確數(shù)據(jù)調(diào)整。

日月虞廈 追問

2025-05-23 11:04

哪里不正確了啊 哪里填寫錯(cuò)了啊 不是和老師的一樣么？最后調(diào)增90萬(wàn)?。?/p>

日月虞廈 追問

2025-05-23 11:05

那固定資產(chǎn)的折舊明細(xì)表要不要再調(diào)增24年1-6月份的15萬(wàn)賬面折舊呢？

樸老師 解答

2025-05-23 11:10

是的

你填寫的是正確的
2.不需要