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  1. 會計(jì)學(xué)堂
  2. 會計(jì)問答
  3. 問答詳情
送心意

田老師

職稱： 會計(jì)師

2017-08-16 11:05

1.月末，無需將“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”下設(shè)的明細(xì)科目余額轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目，原明細(xì)科目（包括“銷項(xiàng)稅額”、“進(jìn)項(xiàng)稅額”在內(nèi)）余額在年中各月月末予以保留。 
2.月末，增值稅經(jīng)計(jì)算為應(yīng)交的，則： 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
       貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——未交增值稅 
次月交納時(shí)： 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——未交增值稅 
       貸：銀行存款 
3.月末，增值稅經(jīng)計(jì)算為多交的，則： 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——未交增值稅 
      貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 
收到退庫時(shí)（抵減以后期間應(yīng)交增值稅的，無需編制會計(jì)分錄）： 
借：銀行存款 
     貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——未交增值稅 
4.月末，增值稅經(jīng)計(jì)算為期末留抵稅額的，則無需進(jìn)行會計(jì)處理。

會計(jì) 追問

2017-08-16 11:10

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——未交增值稅     這個(gè)分錄中，轉(zhuǎn)出未交增值稅是銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)的差額是吧

田老師 解答

2017-08-16 11:12

是的

會計(jì) 追問

2017-08-16 11:14

@田老師:將要加的稅直接計(jì)入轉(zhuǎn)出未交增值稅即可，不將銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)分別轉(zhuǎn)入未交增值稅里？    要交的稅    交稅的時(shí)候不是要計(jì)入已交稅金這個(gè)明細(xì)里嗎？

田老師 解答

2017-08-16 11:16

將要交的稅直接計(jì)入轉(zhuǎn)出未交增值稅即可，不將銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)分別轉(zhuǎn)入未交增值稅里， 
 要交的稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——未交增值稅 
貸：銀行存款 
就行

會計(jì) 追問

2017-08-16 11:22

@:這個(gè)未交增值稅是二級明細(xì)吧

田老師 解答

2017-08-17 09:52

未交增值稅是三級明細(xì)

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相關(guān)問題討論
你好，繳納時(shí)才是借 應(yīng)交增值稅-未交增值稅 貸 銀行存款
2019-02-27 16:15:30
學(xué)員你好，轉(zhuǎn)出未交的目的就是應(yīng)交增值稅科目結(jié)轉(zhuǎn)為0，結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅貸方說明應(yīng)交，結(jié)轉(zhuǎn)到借方說明多交
2022-04-25 10:53:58
你好，你想問的問題具體是？ 不存在結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)的說法的
2016-10-27 09:23:15
你好 1.是借方了的話 就不在做分錄 就在應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借方放著 以后月份有稅的時(shí)候抵減即可 2. 進(jìn)項(xiàng)已經(jīng)大于了銷項(xiàng)稅的情況下可以不考慮勾選了 。 主要考慮你們有稅負(fù)率考核的話 適當(dāng)繳納稅費(fèi)
2020-03-28 12:56:52
您好！月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
2017-03-21 16:58:58
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