結轉銷項稅額、進項稅額? 增值稅結轉： 1、結轉進項稅額：借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅貸：應交稅費——應交增值稅（進項） 2、結轉銷項稅額：借：應交稅費——應交增值稅（銷項）貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 3、結轉未交增值稅如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額，借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅貸：應交稅費——未交增值稅請問如果1.2結轉后轉出未交增值稅為借方余額，怎么做分錄？？這種情況進項稅是正常勾選嗎？申報表要怎么填？

meizi老師

職稱：中級會計師

2020-03-28 12:56

你好 1.是借方了的話就不在做分錄就在應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅借方放著以后月份有稅的時候抵減即可 2. 進項已經大于了銷項稅的情況下可以不考慮勾選了。主要考慮你們有稅負率考核的話適當繳納稅費

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