清脆的金針菇 追問

2019-09-12 12:25

一般納稅人

張艷老師 解答

2019-09-12 12:27

您所說的減免，指的是購買稅控盤和服務費吧？
還有您列的等式，是想表達什么意思呢？計算未交增值稅的金額？

清脆的金針菇 追問

2019-09-12 12:39

是購買稅控盤費用和服務費，計算這個月未交增值稅金額

清脆的金針菇 追問

2019-09-12 12:40

我寫的計算等式正確嗎？

張艷老師 解答

2019-09-12 12:58

這樣的話，思路是對的，不過列的式子不嚴謹，因為減免稅款的余額，也會結轉至轉出未交增值稅了，也就是說通過結轉應交稅費--應交增值稅（減免稅款）到應交稅費--應交增值稅（轉出未交增值稅）科目，本身就是抵減當期應納增值稅稅額了。