公司之前付遮雨棚定金時(shí)是做的其他應(yīng)收款，當(dāng)月付一部分款時(shí)還留有1000多的質(zhì)保金，發(fā)票到了怎么做會(huì)計(jì)分錄呢？這次是做的，借：管理費(fèi)用 貸：其他應(yīng)收款 銀行存款 其他應(yīng)付款。 之前做的其他應(yīng)收款可以把它做平再新增一個(gè)其他應(yīng)付款嗎？

答： 可以。

我12月份做繳納社保的會(huì)計(jì)分錄。其他應(yīng)付款-個(gè)人社保，這個(gè)其實(shí)是要在1月份他的工資里面扣的，等于公司當(dāng)月先幫他墊付的，應(yīng)該轉(zhuǎn)到其他應(yīng)收款-某某，抵扣薪酬。但是我12月份直接把那個(gè)其他應(yīng)付款-個(gè)人社保給做成單位社保計(jì)入了管理費(fèi)用，現(xiàn)在做1月份的工資沒得扣了，然后那個(gè)做成單位管理費(fèi)用又影響上一年的利潤，我該怎么處理？

答： 給反沖掉就可以了。還有個(gè)人交的社保是公司代扣代繳的，所以用其他應(yīng)付款-個(gè)人社保

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

就是社保做在外賬里面怎么做會(huì)計(jì)分錄比較好內(nèi)賬做法就是。交社保就直接，借：管理費(fèi)用，貸：銀行存款 然后發(fā)工資的時(shí)候就把個(gè)人部分扣掉后的金額做。借：管理費(fèi)用 貸：現(xiàn)金內(nèi)賬中并沒有用其他應(yīng)收款或者其他應(yīng)付款科目體現(xiàn)。那外賬中呢，能不能像內(nèi)賬這種方式做？還是必須用上兩個(gè)科目體現(xiàn)社保代扣代繳個(gè)人承擔(dān)部分，怎么做會(huì)計(jì)分錄比較好？外賬

答： 外帳的做法： 1、計(jì)提工資： 借：管理費(fèi)用等 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 2、計(jì)提單位負(fù)擔(dān)的社保和公積金: 借：管理費(fèi)用等 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保和公積金 3、發(fā)放工資： 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款或其他應(yīng)收款-社保和公積金（個(gè)人負(fù)擔(dān)的部分） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 4、繳納社保和公積金： 借：應(yīng)付職工薪酬-社保和公積金 借：其他應(yīng)付款或其他應(yīng)收款-社保和公積金（個(gè)人負(fù)擔(dān)的部分） 貸：銀行存款 5、個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保和公積金，如果先扣繳后支付計(jì)入其他應(yīng)付款科目，如果先支付后扣繳計(jì)入其他應(yīng)收款科目。