①發放工資時，個人的社保是做到借方，還是貸方。 ②我在計提社保時:借:管理費用其他應收款–個人貸:其他應付款–社保局這樣做可以么？

糖果老師

職稱：注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,審計師

2019-11-12 18:25

您好，不是計到其他應收款的，可以參考整個過程例子
應付工資=實發工資+個稅+個人社保=27000+1000+2000=30000
分錄：
借：成本費用科目 30000
貸：應付職工薪酬-工資 30000
二、計提單位負擔的社保
借：成本費用科目 3000
貸：應付職工薪酬-社保 3000
三、代扣個稅、社保費用
借：應付職工薪酬-工資 3000
貸：應付職工薪酬-社保 2000
貸：應付稅費-個人所得稅 1000
四、發放工資
借：應付職工薪酬-工資 27000
貸：銀行存款 27000
五、代繳個稅、社保
借：應付職工薪酬-社保 5000（個人的與單位支付的一起交給社保局）
借：應付稅費-個人所得稅 1000
貸：銀行存款

zhao 追問

2019-11-12 18:27

那照我那樣的分錄，發工資扣社保應該怎么做分錄？

糖果老師解答

2019-11-12 18:31

您好，借其他應付款-社保局，貸銀行存款；借銀行存款，貸其他應收款-個人

zhao 追問

2019-11-12 18:38

①計提社保:
借:管理費用800
其他應收款–個人300
貸:其他應付款–社保局1100
②發放工資時
借:應付職工薪酬–工資3800
貸:其他應收款–個人300
銀行存款3500
原來是這樣做的，你看看我第二步對不對？其他應收款是貸方還是借方？

糖果老師解答

2019-11-12 18:42

您好，對的，其他應收款是貸方

zhao 追問

2019-11-12 18:42

嗯嗯

糖果老師解答

2019-11-12 18:55

嗯嗯，祝您生活愉快~

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