拾柒
于2019-08-09 17:24 發(fā)布 ??1492次瀏覽
暖暖老師
職稱： 中級會計師,稅務師,審計師
2019-08-09 17:35
公司之前付遮雨棚定金時是做的其他應收款，當月付一部分款時還留有1000多的質(zhì)保金，發(fā)票到了怎么做會計分錄呢？這次是做的，借：管理費用 貸：其他應收款 銀行存款 其他應付款。 之前做的其他應收款可以把它做平再新增一個其他應付款嗎？
答： 可以。
我12月份做繳納社保的會計分錄。其他應付款-個人社保，這個其實是要在1月份他的工資里面扣的，等于公司當月先幫他墊付的，應該轉(zhuǎn)到其他應收款-某某，抵扣薪酬。但是我12月份直接把那個其他應付款-個人社保給做成單位社保計入了管理費用，現(xiàn)在做1月份的工資沒得扣了，然后那個做成單位管理費用又影響上一年的利潤，我該怎么處理？
答： 給反沖掉就可以了。還有個人交的社保是公司代扣代繳的，所以用其他應付款-個人社保
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
就是社保做在外賬里面怎么做會計分錄比較好內(nèi)賬做法就是。交社保就直接，借：管理費用，貸：銀行存款 然后發(fā)工資的時候就把個人部分扣掉后的金額做。借：管理費用 貸：現(xiàn)金內(nèi)賬中并沒有用其他應收款或者其他應付款科目體現(xiàn)。那外賬中呢，能不能像內(nèi)賬這種方式做？還是必須用上兩個科目體現(xiàn)社保代扣代繳個人承擔部分，怎么做會計分錄比較好？外賬
答： 外帳的做法： 1、計提工資： 借：管理費用等 貸：應付職工薪酬-工資 2、計提單位負擔的社保和公積金: 借：管理費用等 貸：應付職工薪酬-社保和公積金 3、發(fā)放工資： 借：應付職工薪酬-工資 貸：銀行存款 貸：其他應付款或其他應收款-社保和公積金（個人負擔的部分） 貸：應交稅費-應交個人所得稅 4、繳納社保和公積金： 借：應付職工薪酬-社保和公積金 借：其他應付款或其他應收款-社保和公積金（個人負擔的部分） 貸：銀行存款 5、個人負擔的社保和公積金，如果先扣繳后支付計入其他應付款科目，如果先支付后扣繳計入其他應收款科目。
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拾柒 追問
2019-08-09 17:36
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