老師我們上個月有發票未認證，我做到待認證里了。本月發票回來我認證后，做的分錄，借：進賬稅額 35.91貸：待認證進賬稅額35.91。后面結轉的分錄也都做了，為什么我賬上的進賬稅額貸方合計加上待認證進賬稅額合計數比我報表上多了35.91呢。我以前有結轉待認證稅額時分錄直接借：轉出未交增值稅 貸：…待認證進賬稅額

答： 我以前有結轉待認證稅額時分錄直接借：轉出未交增值稅 貸：…待認證進賬稅額 這個不需要做，刪除

采購商品，取得發票，發票當月未認證。下面的做法對嗎？借：庫存商品， 應交稅費——應交增值稅——待認證進項稅額 貸：銀行存款下月認證并抵扣時：借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費—— 應交增值稅——待認證進項稅額 借：應交稅費——未交增值稅 貸： 應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅

答： 借：庫存商品， 應交稅費——應交增值稅——待抵扣進項稅額 貸：銀行存款 認證 借；應交稅費（進項稅額） 貸；應交稅費——應交增值稅——待抵扣進項稅額

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

老師 我5月有銷項 可是我在6月進行發票認證的 那我在5月做賬的時候可以 轉出未交增值稅嗎

答： 5月有銷項稅額，6月月初在網上勾選認證進項稅發票，在5月份做進項稅抵扣