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王雁鳴老師

職稱： 中級會計師

2019-03-20 22:34

您好，國庫代發(fā)工資扣個人社保等款項轉(zhuǎn)基本戶會計分錄，借；銀行存款，貸：其他應(yīng)付款-社保等科目。

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您好，國庫代發(fā)工資扣個人社保等款項轉(zhuǎn)基本戶會計分錄，借；銀行存款，貸：其他應(yīng)付款-社保等科目。
2019-03-20 22:34:03
你好！發(fā)放工資時應(yīng)作如下分錄： 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)付款——社保公積金（個人應(yīng)承擔的社保及公積金部分） 應(yīng)交稅費――應(yīng)交個人所得稅（個人工資和福利等應(yīng)代扣代繳個稅部分） 銀行存款
2019-03-20 22:21:28
你好這是工資完整分錄，公積金同社保處理。 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2018-07-10 11:46:08
舉個例子，4月繳納社保時，借管理費用-社保，其他應(yīng)收款-社保個人部分 貸銀行存款。4月底計提工資時，借管理費用-工資 貸應(yīng)付職工薪酬-工資，5月發(fā)放4月工資時，借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)收款-社保個人部分，銀行存款。
2019-04-17 22:15:51
先計提工資借：單位管理費用或者業(yè)務(wù)活動費用 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資、社保、公積金等，預(yù)算會計不做賬務(wù)處理。實際發(fā)放借：應(yīng)付職工薪酬—工資 貸：財政撥款收入 預(yù)算會計借：事業(yè)支出（行政支出） 貸：財政撥款預(yù)算收入
2019-05-01 10:58:17
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