某小規模納稅人公司1月份某員工基本工資3000。公司基本戶銀行代扣代繳社保293.42元。實際庫存現金發放工資2706.58元。請問老師從計提工資到發放，代扣代繳完整的分錄應該怎么做呢？

答： 你好 你好 先計提工資：借管理費用-工資3000貸應付職工薪酬-工資3000 計提單位社保：借管理費用-單位部分社保貸應付職工薪酬-單位部分社保 繳納社保：借應付職工薪酬-單位部分社保 其他應收款-個人部分社保293.42 貸銀行存款 ； 發放工資： 借應付職工薪酬-工資3000 貸 其他應收款-個人部分社保293.42 銀行存款2706.58

您好老師，我們公司之前一直都是代理會計公司這邊幫忙做賬的，我這邊4月份才交接過來做4月份的賬。我發現了一些問題，第一，他們做賬的時候一直都是當月計提工資當月就直接發放工資了。我看到3月份：他們將流水本該是發給2月的工資記成提取“庫存現金”，然后在3月底發放工資的時候用這筆庫存現金發出去了… 同時也計提了3月代扣代繳的社保以及個稅。第二個問題就是關于她3月底計提了這個社保，實際上3月份的社保社保在當月的銀行賬上就已經扣除了。但她的賬目前表現出來的就是3月份的社保是4月份扣的，4月份的社保是5月份這邊扣的。如果我理解是對的，我該怎么去調這個賬呀？這個電腦上沒有之前月份的數據了，我沒有辦法一個月一個月的倒回去重新做。我現在不知道該怎么做下去，如果不能調那我是按著她這個繼續做下去嗎？

答： 第一個工資計提的你當月計提，當月的次月再發放。

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

小規模納稅人開的普票差額征稅代發工資從計提到發放工資如何做賬？

答： 借主營業務成本或者是勞務成本，工資貸，應付職工薪酬。 借應付職工薪酬貸銀行存款。