;)
老師 什么情況下“以前年度損益調整科目“ 對方科目 遞延所得稅資產 、什么時候確認不確認遞延所得稅資產 直接計入是應交稅費-應交所得稅呢？
1/1375
2019-11-24
請問老師，企業所得稅季報彌補以前年度虧損在哪里填？主表里邊不能填哦
2/841
2020-07-13
老師，我現在注銷的話，清算企業所得稅申報中彌補以前年度虧損填哪個數
2/309
2022-04-15
咨詢下 企業所得稅季報申報表中 減彌補以前年度虧損在哪里填寫 主表中不能手寫
1/575
2020-07-10
老師，企業所得稅季報，可以彌補以前年度虧損嗎？
2/908
2021-10-09
企業所得稅季報，現在第一個季度是盈利的。但上一年度是虧損的，是不是要把上一年度虧損的金額填入彌補以前年度虧損。這樣就可以不用交企業所得稅了是嗎？
1/1499
2019-04-04
老師，稅務局稽查后我公司補繳17年所得稅，這個分錄怎么做？我做的分錄是借以前年度損益調整貸應交企業所得稅，借利潤分配貸以前年度損益調整，借應交所得稅貸銀行存款，這樣做完后資產負債表和利潤表勾稽不平
1/700
2020-04-04
使用壽命不確定的無形資產 會計處理上 不進行攤銷 如果在日后事項期間（年報未報出）發現差錯 做一筆更正分錄
借：累計攤銷120 貸：以前年度損益調整-管理費用120
假定所得稅率25% 那么是否同時需要做一筆 借：以前年度損益調整-所得稅費用120*0.25=30 貸 遞延所得稅負債30？
3/3473
2019-07-13
2020年企業所得稅申報，彌補以前年度虧損是不可編輯的狀態，這個數據要在哪填寫呢？
1/1981
2020-04-09
老師，小規模企業，今天發現去年第四季度所得稅（大約500+元）未計提，1月份賬暫未結，是在1月補計提嗎？做借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交企業所得稅？還是做借：以前年度損益調整 貸：應交稅費-應交企業所得稅？
2/589
2020-02-11
老師你好，企業所得稅季報中的彌補以前年度虧損數據是現在填寫還是等到年底匯算清繳的時候填寫？？？
1/1950
2019-07-16
現在反結賬到2018年12月份，要調整一筆金額為營業外收入，是為了彌補以前年度虧損，如果調整了，不改第四季度所得稅報表，直接在年報里面填正確數字 可以嗎？
1/1113
2019-04-03
老師好，是不是企業所得稅季報的時候，如果是虧損，彌補以前年度虧損 就不會帶出來？
3/1256
2020-07-14
突然發現一個問題，企業所得稅季報報表里，第三行應該是利潤總額，后邊三個季度都填成了凈利潤，等于是一直少填了100多塊錢，這個100多，我能不能匯算清繳的時候，算到其他納稅調增里。我們去年一直不交所得稅，除了第一季度預繳了，后邊三個季度都是彌補以前年度虧損。
1/1163
2020-03-11
某企業于2007年6月8日對企業全部的固定資產進行盤查，盤盈一臺7成新的機器設備，該設備同類產品市場價格為100 000元，企業所得稅稅率為33％，盈余公積提取比例為10%。 （1）借：固定資產 70 000 貸：以前年度損益調整 70 000 （2）借：以前年度損益調整 23 100 貸：應交稅費——應交所得稅 23 100 （3）借：以前年度損益調整 46 900 貸：盈余公積 4 690 利潤分配——未分配
2/1643
2015-11-13
老師，2019年12月購入的5種設備合計金額400萬，可否這5個設備加起來，適用單位價值不超過500萬一次性扣除，形成遞延所得稅負債，但12月份未做
借所得稅費用，貸遞延所得稅負債，可否在今年5月份補做分錄借:以前年度損益調整貸遞延所得稅負債呢？謝謝
1/553
2020-05-23
如果季度利潤表本年累計金額為正數，需要計算所得稅費用嗎?但是以前年度是虧損的，季度預繳企業所得稅表彌補以前年度虧損后實際利潤為0
6/771
2022-04-14
老師，請問在會計調整以前年度損益的時候，為什么有些調整會產生遞延所得稅？但有些卻會產生應交稅費，應交所得稅。
借 遞延所得稅資產 貸以前年度損益調整所得稅費用。
還有一種是借應交稅費應交所得稅 貸以前年度損益調整所得稅費用。
什么時候會產生遞延，什么時候又會產生應交稅費應交所得稅呢？
1/5853
2019-08-22
這個月的企業所得稅季報中，以前年度損益調整是不是要把以前年度的虧損填上去？要向前填寫多少年的合計數嗎？
1/2188
2017-04-12
2022年多計了營業外收入2000，2023年賬上已通過以前年度損益調整，增加了2000利潤，那我應該在2023年做2022年度的企業所得稅申報時，應該填2000，還是0？或者是應該在哪里作出調整？
1/580
2023-05-23
深圳快學教育發展有限公司 版權所有 未經許可 請勿轉載 會計學堂僅提供會計學堂相關教材及教輔資料
粵公網安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業執照 出版物經營許可證 廣播電視節目經營制作許可證
