老師，請(qǐng)問(wèn)在會(huì)計(jì)調(diào)整以前年度損益的時(shí)候，為什么有些調(diào)整會(huì)產(chǎn)生遞延所得稅？但有些卻會(huì)產(chǎn)生應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交所得稅。借 遞延所得稅資產(chǎn) 貸以前年度損益調(diào)整所得稅費(fèi)用。還有一種是借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅 貸以前年度損益調(diào)整所得稅費(fèi)用。什么時(shí)候會(huì)產(chǎn)生遞延，什么時(shí)候又會(huì)產(chǎn)生應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅呢？

答： 你好同學(xué)要看具體的項(xiàng)目，這個(gè)項(xiàng)目稅務(wù)不認(rèn)可以，則調(diào)的是遞延，稅務(wù)認(rèn)可你還沒(méi)匯算時(shí)就調(diào)應(yīng)交所得稅了 而無(wú)論是遞延還是應(yīng)交所得稅，都影響所得稅費(fèi)用

老師，不明白課件中老師為什么寫(xiě)賬面＜計(jì)稅基礎(chǔ)時(shí)還借 以前年度損益調(diào)整 貸 遞延所得稅資產(chǎn) 當(dāng)資產(chǎn)賬面＜計(jì)稅基礎(chǔ)時(shí)不是直接是后面老師那筆相反的分錄嗎？感覺(jué)有點(diǎn)迷糊

答： 晚飯后為您提供解答過(guò)程

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

老師，18年3月的時(shí)候因?yàn)閷徲?jì)查賬，把一些長(zhǎng)期待攤的店鋪轉(zhuǎn)讓費(fèi)計(jì)入以前年度損益調(diào)整了，并同時(shí)沖應(yīng)該所得稅，計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)。當(dāng)年無(wú)后續(xù)處理，19年1月又把上面的所得稅轉(zhuǎn)回來(lái)了，但遞延所得稅資產(chǎn)沒(méi)有做任何調(diào)整。請(qǐng)問(wèn)這樣做對(duì)嗎？為什么要把所得稅轉(zhuǎn)回？

答： 你之前把不是以前期間的費(fèi)用計(jì)入以前期間抵扣了所得稅，現(xiàn)在調(diào)整回來(lái)自然要補(bǔ)本年度的所得稅了，相當(dāng)于被你提前抵扣了。這個(gè)事項(xiàng)不應(yīng)該涉及遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)才對(duì)，不存在稅法計(jì)稅基礎(chǔ)和賬面價(jià)值的差異。