這個月的企業(yè)所得稅季報中，以前年度損益調(diào)整是不是要把以前年度的虧損填上去？要向前填寫多少年的合計數(shù)嗎？

答： 你好！把以前年度虧損還未彌補完的部分填上去即可，但不能超過本季度的利潤總額。

我發(fā)現(xiàn)去年的固定資產(chǎn)折舊年限弄錯了，現(xiàn)在想用追溯調(diào)整法進行調(diào)整，賬目已經(jīng)調(diào)整了，申報企業(yè)所得稅季報時怎么提交要補交的企業(yè)所得稅呢？就是通過以前年度損益調(diào)整調(diào)整了多計提的折舊，要補交所得稅，季報所得稅里好像不能操作吧？

答： ?你好；? ? 弄錯誤劉德華； 就要調(diào)整分錄的。 借累計折舊 貸? 以前年度損益調(diào)整； 借? ?? 以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅； 繳納 ：借? ? 應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅；貸銀行存款； 結(jié)轉(zhuǎn)余額到? 利潤分配-未分配利潤? ?

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

我們是一家小規(guī)模公司，2019年12月份多開了一張10萬元的發(fā)票，且當時還繳納了增值稅。到了2020年3月份才發(fā)現(xiàn)上年度多開的10萬元，然后在3月份開了紅字發(fā)票紅沖上年度多開的10萬元，現(xiàn)在2020年3月對于跨年開的10萬元的這張紅字發(fā)票我做的處理的是:借:應(yīng)收賬款 -100000 貸:以前年度損益調(diào)整 -97087.38 應(yīng)交稅費-增值稅 -2912.62借:利潤分配-未分配利潤 97087.38 貸:以前年度損益調(diào)整 97087.38現(xiàn)在申報財務(wù)報表發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負債表利潤表勾稽關(guān)系不對，相差的數(shù)就是以前年度損益調(diào)整的數(shù)97087.38，我的問題就是我需不需要調(diào)整資產(chǎn)負債表或是利潤表，19年企業(yè)所得稅年報和20年第一季度企業(yè)所得稅季報分別該怎么填寫呢？？

答： 你好，同學(xué)。 你調(diào)整了以前年度損益，你這報表間就會相關(guān)這個數(shù)，這是正常的。