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咨詢下 企業(yè)所得稅季報申報表中 減彌補以前年度虧損在哪里填寫 主表中不能手寫
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2020-07-10
老師，企業(yè)所得稅季報，可以彌補以前年度虧損嗎？
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2021-10-09
企業(yè)所得稅季報，現(xiàn)在第一個季度是盈利的。但上一年度是虧損的，是不是要把上一年度虧損的金額填入彌補以前年度虧損。這樣就可以不用交企業(yè)所得稅了是嗎？
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2019-04-04
老師，稅務局稽查后我公司補繳17年所得稅，這個分錄怎么做？我做的分錄是借以前年度損益調(diào)整貸應交企業(yè)所得稅，借利潤分配貸以前年度損益調(diào)整，借應交所得稅貸銀行存款，這樣做完后資產(chǎn)負債表和利潤表勾稽不平
1/700
2020-04-04
使用壽命不確定的無形資產(chǎn) 會計處理上 不進行攤銷 如果在日后事項期間（年報未報出）發(fā)現(xiàn)差錯 做一筆更正分錄
借：累計攤銷120 貸：以前年度損益調(diào)整-管理費用120
假定所得稅率25% 那么是否同時需要做一筆 借：以前年度損益調(diào)整-所得稅費用120*0.25=30 貸 遞延所得稅負債30？
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2019-07-13
2020年企業(yè)所得稅申報，彌補以前年度虧損是不可編輯的狀態(tài)，這個數(shù)據(jù)要在哪填寫呢？
1/1981
2020-04-09
老師，小規(guī)模企業(yè)，今天發(fā)現(xiàn)去年第四季度所得稅（大約500+元）未計提，1月份賬暫未結(jié)，是在1月補計提嗎？做借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅？還是做借：以前年度損益調(diào)整 貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅？
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2020-02-11
老師你好，企業(yè)所得稅季報中的彌補以前年度虧損數(shù)據(jù)是現(xiàn)在填寫還是等到年底匯算清繳的時候填寫？？？
1/1950
2019-07-16
現(xiàn)在反結(jié)賬到2018年12月份，要調(diào)整一筆金額為營業(yè)外收入，是為了彌補以前年度虧損，如果調(diào)整了，不改第四季度所得稅報表，直接在年報里面填正確數(shù)字 可以嗎？
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2019-04-03
老師好，是不是企業(yè)所得稅季報的時候，如果是虧損，彌補以前年度虧損 就不會帶出來？
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2020-07-14
突然發(fā)現(xiàn)一個問題，企業(yè)所得稅季報報表里，第三行應該是利潤總額，后邊三個季度都填成了凈利潤，等于是一直少填了100多塊錢，這個100多，我能不能匯算清繳的時候，算到其他納稅調(diào)增里。我們?nèi)ツ暌恢辈唤凰枚悾说谝患径阮A繳了，后邊三個季度都是彌補以前年度虧損。
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2020-03-11
某企業(yè)于2007年6月8日對企業(yè)全部的固定資產(chǎn)進行盤查，盤盈一臺7成新的機器設備，該設備同類產(chǎn)品市場價格為100 000元，企業(yè)所得稅稅率為33％，盈余公積提取比例為10%。 （1）借：固定資產(chǎn) 70 000 貸：以前年度損益調(diào)整 70 000 （2）借：以前年度損益調(diào)整 23 100 貸：應交稅費——應交所得稅 23 100 （3）借：以前年度損益調(diào)整 46 900 貸：盈余公積 4 690 利潤分配——未分配
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2015-11-13
老師，2019年12月購入的5種設備合計金額400萬，可否這5個設備加起來，適用單位價值不超過500萬一次性扣除，形成遞延所得稅負債，但12月份未做
借所得稅費用，貸遞延所得稅負債，可否在今年5月份補做分錄借:以前年度損益調(diào)整貸遞延所得稅負債呢？謝謝
1/553
2020-05-23
如果季度利潤表本年累計金額為正數(shù)，需要計算所得稅費用嗎?但是以前年度是虧損的，季度預繳企業(yè)所得稅表彌補以前年度虧損后實際利潤為0
6/771
2022-04-14
老師，請問在會計調(diào)整以前年度損益的時候，為什么有些調(diào)整會產(chǎn)生遞延所得稅？但有些卻會產(chǎn)生應交稅費，應交所得稅。
借 遞延所得稅資產(chǎn) 貸以前年度損益調(diào)整所得稅費用。
還有一種是借應交稅費應交所得稅 貸以前年度損益調(diào)整所得稅費用。
什么時候會產(chǎn)生遞延，什么時候又會產(chǎn)生應交稅費應交所得稅呢？
1/5853
2019-08-22
這個月的企業(yè)所得稅季報中，以前年度損益調(diào)整是不是要把以前年度的虧損填上去？要向前填寫多少年的合計數(shù)嗎？
1/2188
2017-04-12
2022年多計了營業(yè)外收入2000，2023年賬上已通過以前年度損益調(diào)整，增加了2000利潤，那我應該在2023年做2022年度的企業(yè)所得稅申報時，應該填2000，還是0？或者是應該在哪里作出調(diào)整？
1/580
2023-05-23
老師，你好我們公司所得稅匯算清繳調(diào)增一筆不應計入費用的業(yè)務。所得稅匯算清繳補交2000多，現(xiàn)在我把所得稅匯算清繳補稅的分錄做好了，借以前年度損益調(diào)整貸應交所得稅，借應交所得稅貸銀存，借利潤分配未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整。之前調(diào)得那筆賬是借管理費用貸其他應付款。老師這筆分錄我該怎么把它做平了，因為其他應付款一直有余額掛著
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2020-06-09
我們公司累計可彌補以前年度虧損限額為435056.36，2017年第一、二、三季度累計虧損413679.62，我們第四季度盈利82189.68，企業(yè)所得稅季報主表第8行彌補以前年度虧損應該填多少？
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2018-01-10
我在報4-6月企業(yè)所得稅時，我的利潤總額為41萬，然后我的以前年度虧損為19萬，現(xiàn)在報表直接幫我彌補以前年度虧損了，我的應納稅所得額為22萬，我司是微型企業(yè)，所以報表自動帶企業(yè)所得稅率為10%，，應納企業(yè)所得稅稅額為22000元，我想問我應該如何做賬？
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2018-07-05
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