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老師好
問個關于彌補以前年度虧損的賬務處理
年前利潤總額是—925元
第一季度利潤總額是999.99元
資產負債表里未分配利潤期末余額74.99元
問
第一季度，我是不是應該以74.99元計提第一季度的企業所得稅
我手用軟件計提企業所得稅，是以第一季度的利潤總額999.99為計提基礎，分錄出來的金額是應交稅費—應交所得稅50
是我軟件不會自動彌補上年虧損
還是怎么回事?
1/820
2020-03-19
老師。請問匯算清繳補交所得稅，以下兩個計提會計分錄會導致什么樣的不同？第一種分錄：借：利潤分配-未分配利潤 貸：應交稅費-應交所得稅 第二種分錄：借：以前年度損益調整 貸：應交稅費-應交企業所得稅
1/344
2022-03-26
老師，我想請問下題資料一，會計分錄為什么是
借:遞延所得稅資產 18.75
貸:所得稅費用 18.75
而不是
借:遞延所得稅資產 18.75
貸:以前年度損益調整 18.75
呢？請問在什么情況下才使用以前年度損益調整這個科目呢？題目中資料一發生的年度也是以前年度。
1/805
2020-02-09
老師，我去年12月計提所得稅 多計提了三百 今年一月我做了以前年度損益調整 我做的分錄是 借：應交稅費 應交企業所得稅
貸：以前年度損益調整
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配 未分配利潤
但是利潤表的凈利潤和資產負債表的未分配利潤的期初數減期末數不一樣
請問老師 該怎么調報表平衡？
1/764
2020-04-04
老師好，今年一季度所得稅報表帶不出彌補以前年度虧損金額嗎？
2/665
2022-04-05
老師，第一季度的企業所得稅申報，能彌補以前年度虧損嗎？為什么減彌補以前年度虧損這行是灰色的，不能填金額
1/1470
2020-05-04
老師，我有倆個分錄，每次都用錯，請幫我看看，怎樣能快速的理解并且作對 借：以前年度損益調整—所得稅費用 貸：遞延所得稅資產
借：應交稅費—應交所得稅
貸：以前年度損益調整—所得稅費用
1/1090
2021-07-12
填寫企業所得稅年報表時，那個納稅調整明細表中的利息收支項目的數字是不是要跟期間費用明細表中的財務費用的數字一樣？如果企業所得稅年報上報的數據有誤有事嗎？
7/1632
2017-05-25
老師，你好，我公司是去年成立的小規模建筑公司，這個季度申報所得稅，利潤總額82056.51，彌補以前年度虧損799966.91，這個金額是企業所得稅匯算調整后的金額，賬務怎么處理
1/507
2020-07-04
請問。企業所得稅申報主表中的，減，彌補以前年度虧損。這個減去的數據，怎么確定的。我不懂這個數據怎么來的
1/1219
2019-07-22
老師好，有家公司是小微，一季度申報企業所得稅時，會計誤將資產總額萬元按照元進行了錄入，由于一二季度彌補以前年度虧損，無需繳稅，所以當時未發現。三季度系統自動按照25%交了稅，本來應交幾千結果交了幾萬塊，會計也沒反應過來，導致報表應交稅金成了負數，很不好看。這以往季度所得稅報表還能重新調整申報么，這多繳的能在今年就退回來么？謝謝！
1/638
2019-11-11
老師，您好，現在填20年的季度所得稅報表，想彌補以前年度虧損，但是填不了，是必須把年報填了嗎還是匯算清繳也得填了才可以彌補以前年度虧損
1/592
2020-04-13
老師，我們公司在18年只做了遞延所得稅資產，沒有計提所得稅費用，這樣就造成19年匯算清繳后產生了實際繳納的稅款，這筆款在19年補提可以嗎？我們沒有設以前年度損益調整科目，如過19年補提，就會導致賬表不符，利潤表的所得稅與實際繳納不匹配，這個業務怎么處理呢？
1/1481
2019-10-14
老師問下小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅，老師問下企業年應納稅所得額，這個是需要看企業所得稅季度報表里面的哪個數據？
1/1395
2019-05-22
企業所得稅的稅負率里面的所得稅是包括季度預繳+第二年的匯算清繳企業所得稅之和嗎
1/865
2020-11-20
小企業，一般一季度到三季度都不繳納所得稅，四季度和匯算清繳時繳納，四季度的所得稅都是下一年繳納，想請問下關于所得稅的所有分錄，當年的和下一年度，還有用不用在當年計提啊
1/1353
2019-01-13
企業所得稅18年和19年的政策是什么，19年是應納稅所得額100萬以內是0.05. 100到300是0.1. 超過300萬是0.25對嗎？18年的也是嗎？
如果利潤總額是140萬，18年所得稅應該交多少，19年應該交多少
2/1428
2020-06-18
18年匯算清繳，18年預繳的企業所得稅主表，本年累計實際已預繳的所得稅額欄次是灰色的怎么填寫呢？
1/1207
2019-04-23
做去年的企業所得稅匯算清繳時，為什么納稅調整后所得，自動彌補以前年度虧損出現的是2018年的數據？
1/1862
2019-05-03
老師麻煩問下，公司是去年11月份注冊的，運營也是今年了，報企業所得稅嗎，企業所得稅每年啥時候報尼
1/672
2020-07-23
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