老師，我去年12月計提所得稅多計提了三百今年一月我做了以前年度損益調整我做的分錄是借：應交稅費應交企業所得稅貸：以前年度損益調整借：以前年度損益調整貸：利潤分配未分配利潤但是利潤表的凈利潤和資產負債表的未分配利潤的期初數減期末數不一樣請問老師該怎么調報表平衡？

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2020-04-04 16:20

你好，發生了以前年度損益調整的情況下，資產負債表與利潤表符合這個勾稽關系就可以的
未分配利潤期末數=期初數+凈利潤本年累計+以前年度損益調整

小趙小趙福星高照追問

2020-04-04 16:29

好的，老師。是不是明年重新開始做賬就會平衡了

鄒老師解答

2020-04-04 16:34

你好，是的，是這樣的
如果發生了以前年度損益調整事項，或者利潤分配事項，那資產負債表與利潤表的勾稽關系是
未分配利潤期末數=期初數+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調整—分配的利潤

小趙小趙福星高照追問

2020-04-04 16:46

好的知道了太感謝老師了

鄒老師解答

2020-04-04 16:46

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！希望對我的回復及時給予評價。謝謝

小趙小趙福星高照追問

2020-04-05 15:24

你好老師，我想問一下，有一個國庫退稅查詢不到退的是什么稅能否記到營業外收入里面？請問應該怎么寫分錄，我們是自動結轉的

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