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突然發現一個問題，企業所得稅季報報表里，第三行應該是利潤總額，后邊三個季度都填成了凈利潤，等于是一直少填了100多塊錢，這個100多，我能不能匯算清繳的時候，算到其他納稅調增里。我們去年一直不交所得稅，除了第一季度預繳了，后邊三個季度都是彌補以前年度虧損。
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2020-03-11
某企業于2007年6月8日對企業全部的固定資產進行盤查，盤盈一臺7成新的機器設備，該設備同類產品市場價格為100 000元，企業所得稅稅率為33％，盈余公積提取比例為10%。 （1）借：固定資產 70 000 貸：以前年度損益調整 70 000 （2）借：以前年度損益調整 23 100 貸：應交稅費——應交所得稅 23 100 （3）借：以前年度損益調整 46 900 貸：盈余公積 4 690 利潤分配——未分配
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2015-11-13
老師，2019年12月購入的5種設備合計金額400萬，可否這5個設備加起來，適用單位價值不超過500萬一次性扣除，形成遞延所得稅負債，但12月份未做
借所得稅費用，貸遞延所得稅負債，可否在今年5月份補做分錄借:以前年度損益調整貸遞延所得稅負債呢？謝謝
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2020-05-23
如果季度利潤表本年累計金額為正數，需要計算所得稅費用嗎?但是以前年度是虧損的，季度預繳企業所得稅表彌補以前年度虧損后實際利潤為0
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2022-04-14
老師，請問在會計調整以前年度損益的時候，為什么有些調整會產生遞延所得稅？但有些卻會產生應交稅費，應交所得稅。
借 遞延所得稅資產 貸以前年度損益調整所得稅費用。
還有一種是借應交稅費應交所得稅 貸以前年度損益調整所得稅費用。
什么時候會產生遞延，什么時候又會產生應交稅費應交所得稅呢？
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2019-08-22
這個月的企業所得稅季報中，以前年度損益調整是不是要把以前年度的虧損填上去？要向前填寫多少年的合計數嗎？
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2017-04-12
2022年多計了營業外收入2000，2023年賬上已通過以前年度損益調整，增加了2000利潤，那我應該在2023年做2022年度的企業所得稅申報時，應該填2000，還是0？或者是應該在哪里作出調整？
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2023-05-23
老師，你好我們公司所得稅匯算清繳調增一筆不應計入費用的業務。所得稅匯算清繳補交2000多，現在我把所得稅匯算清繳補稅的分錄做好了，借以前年度損益調整貸應交所得稅，借應交所得稅貸銀存，借利潤分配未分配利潤貸以前年度損益調整。之前調得那筆賬是借管理費用貸其他應付款。老師這筆分錄我該怎么把它做平了，因為其他應付款一直有余額掛著
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2020-06-09
我們公司累計可彌補以前年度虧損限額為435056.36，2017年第一、二、三季度累計虧損413679.62，我們第四季度盈利82189.68，企業所得稅季報主表第8行彌補以前年度虧損應該填多少？
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2018-01-10
我在報4-6月企業所得稅時，我的利潤總額為41萬，然后我的以前年度虧損為19萬，現在報表直接幫我彌補以前年度虧損了，我的應納稅所得額為22萬，我司是微型企業，所以報表自動帶企業所得稅率為10%，，應納企業所得稅稅額為22000元，我想問我應該如何做賬？
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2018-07-05
個人所得稅年所得12萬元以上的納稅人申報在那里申報的呢
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2017-02-17
老師，所得稅年度匯算申報需要繳納的企業所得稅怎么做分錄
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2019-05-27
年應納稅所得額如果是200，企業所得稅公式，是不是100*5%+（200-100）*10%
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2019-11-20
老師，填企業所得稅核定征收表中，上年所得稅額是填哪個數據？
1/1408
2020-02-20
老師，你好，請問分紅個人所得稅，與年終獎個人所得稅怎么計算
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2021-03-16
2019年小微企業應納稅所得在100萬以下，繳納5%企業所得稅，是嗎
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2019-04-01
如果每個季度都交企業所得稅，那企業所得稅年報也要交稅吧？
1/2096
2019-04-13
經營所得 預扣預繳里，累計全年應稅所得額 的計算公式是什么？
2/1582
2022-06-28
填寫一月份利潤表減所得稅那項減上一年四季度的所得稅嗎
1/911
2017-09-29
企業所得稅5年前掛的企業所得稅，一直沒支付，應該怎么處理？
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2019-01-16
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