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老王老師
職稱: ,中級(jí)會(huì)計(jì)師
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同學(xué)你好,不需要減上季度企業(yè)所得稅。
2024-01-15 01:14:12

你好,是利潤總額來計(jì)算的
2016-12-14 16:51:14

是體現(xiàn)在凈利潤里面,減少未分配利潤的
2017-10-18 16:01:59

您好!是的。不用減去所得稅。
2018-07-06 15:38:17

你好,會(huì)員朋友
按照你的問題,直接回答就是按照累計(jì)額利潤乘以25%,然后減去上個(gè)季度所得稅額。具體你可以按照下面的思路。
企業(yè)所得稅的征收方式分期預(yù)繳,年終匯算清繳,計(jì)算方式如下:
你每個(gè)月末(如果季度預(yù)繳的話就是季末)要出財(cái)務(wù)報(bào)表,其中的利潤表上有一個(gè)本年累計(jì)數(shù),你看本年累計(jì)的利潤,假如你第一季度利潤末本年利潤累計(jì)為A,那么你這時(shí)候就要預(yù)繳A*25*%的企業(yè)所得稅,第二季度還是看利潤表,假如你的利潤表利潤累計(jì)額小于A*(為B),那么你這個(gè)月就不要交所得稅,如果高于A,那就要補(bǔ)交(B-A)*0.25的企業(yè)所得稅,第三和第四季度依此類推
也就是說從第一季度開始到后面幾個(gè)季度,你就依次比較損益表的利潤累計(jì)額,如果后面期的大于前期中大的那個(gè),就要對(duì)差額按企業(yè)所得稅率預(yù)交所得稅,如果小于就不用交
然后年終,匯算清繳,按照稅法規(guī)定對(duì)會(huì)計(jì)利潤,即損益表利潤進(jìn)行調(diào)整,確定后跟你本年已經(jīng)預(yù)交的稅額比較,多退少補(bǔ)
2017-05-02 12:19:04
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