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22年制造業(yè)稅費繼續(xù)延緩繳納么，第一節(jié)度季報
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2022-04-04
老師預(yù)計負(fù)債和遞延收益為什么是負(fù)債類科目？
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2020-06-02
企業(yè)虧損時如何計提企業(yè)所得稅及遞延所得稅
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2017-06-09
老師，個人所得稅遞延政策是如何計算？如何解讀
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2021-12-30
小企業(yè)會計準(zhǔn)則沒有遞延所得稅負(fù)債怎么辦呢？
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2019-12-26
2月份申報延期到24日，那抄報稅也是24日前嗎？
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2020-02-15
老師，遞延收益在資產(chǎn)負(fù)債表里應(yīng)該提現(xiàn)在哪里？
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2022-03-30
營業(yè)外收入，遞延收益是當(dāng)月收到錢當(dāng)月攤銷嗎
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2017-10-31
墓地禮儀服務(wù)收入和延伸服務(wù)收入需要繳稅嗎
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2024-01-11
天貓延遲發(fā)貨扣款做營業(yè)外支出還是銷售費用？
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2022-03-24
單位是籌建辦事處，目前一直虧損，沒有盈利，自己未來五年都沒有盈利。那每年的虧損都做遞延所得稅資產(chǎn)嗎？
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2018-08-16
老師，一項資產(chǎn)賬面和稅法不一致，產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債1.4萬，稅率25%，對凈利潤的影響如何計算
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2020-07-23
老師 想請教個問題，所得稅費用在余額表中怎么計算出來，跟遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債什么關(guān)系
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2024-01-17
在計算遞延所得稅資產(chǎn)當(dāng)期發(fā)生額時，用算出來的期末數(shù)75減去期初30，由于稅率變化了，那期初的30不需要按新稅率25%進(jìn)行調(diào)整嗎？30是按15%算出來的啊
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2020-07-29
4）2016年12月31日，甲公司存在可于3年內(nèi)稅前彌補的虧損1300萬元，甲公司對這部分未彌補虧損已確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)325萬元。
老師這個1300在算應(yīng)交所得稅的時候就已經(jīng)扣除了吧，為什么還要確定遞延資產(chǎn)，一般在算應(yīng)交所得稅時調(diào)減了，那么一般是確定遞延負(fù)債呀或不確認(rèn)。
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2021-08-11
老師，我想問一下關(guān)于暫時性差異的調(diào)增調(diào)減：如果是可抵扣暫時性差異，形成遞延所得稅資產(chǎn)，我可以直接理解我是調(diào)減嗎？還是要看是資產(chǎn)形成的還是負(fù)債形成的？那應(yīng)納稅暫時性呢？
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2020-07-07
2022年3月取得不征稅收入20萬，記入遞延收益，2022年5月使用該筆資金支付科研院所研發(fā)費10萬元，遞延收益轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入10萬元，2022年遞延收益中余額10萬元。2023年將剩余10萬元支付給科研院所。請問老師，匯算清繳需要填A(yù)105020嗎？
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2023-05-26
您好，請問假設(shè)以前年度有稅務(wù)虧損（100萬）確認(rèn)了25萬遞延所得稅資產(chǎn)，今年彌補以前年度虧損，分錄這樣做對嗎：
借：所得稅費用-遞延所得稅 25
應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 25
貸：遞延所得稅資產(chǎn) 25
所得稅費用-當(dāng)期所得稅 25
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2020-02-17
老師，第15題普通訴訟時效是3年，2018年6月30日要付房租，那么+3年，時效期就是至2021年6月30，但是后面說2021年12月1日發(fā)生洪水至2021年1月31日才消除。發(fā)生后應(yīng)該怎么算時效日期？為什么選擇B呢？是要再加2個月嗎？
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2020-03-04
甲公司2019年利潤表中利潤總額為830萬元，該公司適用稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。2018年發(fā)生的有關(guān)交易事項中，會計處理與稅收處理存在差別的有：
(1)2019年1月開始計提折舊的一項設(shè)備，成本為540萬元，使用年限為10年，凈殘值為0，甲公司用直線法計提折舊。已知該設(shè)備符合稅收加速折舊政策，甲公司選擇縮短折舊年限按照6年、以直線法計提折舊在稅前扣除。
(2)甲公司“管理費用”科目列支50萬元，為母公司A向甲公司收取的管理費。稅法規(guī)定不允許扣除。
(3)期末持有的交易性金融資產(chǎn)成本為320萬元，公允價值為410萬元。
(4)因稅款滯納被稅務(wù)機關(guān)征收滯納金4萬元。
(5)期末對存貨計提了30萬元存貨跌價準(zhǔn)備。
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2022-06-04
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機關(guān) 實名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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