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您好，老師，在上年度多計提了企業所得稅，在本年度內母公司不允許用以前年度損益調整來處理，請問該怎么做賬務處理呢？
1/1637
2019-06-06
進行以前年度損益調整會導致資產負債表不平嗎
1/2484
2019-04-01
借 利潤分配-未分配利潤 45
貸 以前年度損益調整 45
借 盈余公積 4.5
貸 利潤分配未分配利潤 4.5
前面做過一個這樣的分錄，
借 利潤分配-未分配利潤
貸 以前年度損益調整
借 盈余公積
貸 以前年度損益調整
這兩個怎么區分啊？
借 盈余公積 貸 利潤分配未分配利潤
借 盈余公積 貸 以前年度損益調整
2/2341
2019-08-16
去年的12月份的成本未暫估，今年1月份把去年12月份的成本暫估了，應入以前年度損益調整嗎？沒有票是不是交去年企業所得稅的時候也抵扣不了？如果今年來票了，在企業所得稅沒交之前和企業所得稅交完之后分別應該怎樣進行會計處理？
2/1631
2022-02-21
調用了以前年度損益調整科目之后 資產負債表和利潤表的勾稽關系就差了調整的數額 怎么處理？
1/1364
2020-01-09
借:以前年度損益調整 貸:應交稅費 借:利潤分配 貸:以前年度損益調整本月交的去年一年的土地使用稅也用這個分錄做嗎
1/1421
2018-09-06
請教下老師！
假如2022年做了預計負債2萬計提（匯算清繳做了所得稅的抵扣，但最終沒能實現負債損失），2024年做了以前年度損益調整進入未分配利潤。
1、預計負債在2022年沒發生是不能所得稅稅前扣除（換句話說2022年的匯算要做納稅調增，不應抵扣這2萬），理解對嗎？
2、2022年已經抵了，現在2024年做了以前年度調整2萬，這2萬就在2024年的匯算清繳里面體現還是需要怎么辦呢？
謝謝！
2/55
2025-02-28
做了以前年度損益調整科目后需要調整利潤分配未分配利潤年初數嗎？
1/1159
2016-04-21
因為做了以前年度損益調整，所以資產負債表和利潤表有差，但是填報表的話，系統總是提示有錯誤，還能怎么填寫？
7/43
2025-03-09
上年匯算清繳了，要調整累計折舊，入了未分配利潤 －以前年度損益調整，但資產報表的未分配利潤跟損益表就相差這調整的數,資產表就少了，損益表就多了,這報表也可以提交嘛
1/1037
2017-07-10
老師，請問用以前年度損益調整不是影響資產負債表的利潤分配的期末數嗎？為什么有人說影響到期初數？怎么理解？是影響到我下一年做審計報告的年初數嗎？
6/4840
2020-01-15
小規模納稅調整15年“在建工程”金額25527元，該科目至今未結轉且該金額較小，不能彌補該年度虧損，1、借：以前年度損益調整 25527元 貸：在建工程25527元 2、 借：未分配利潤25527元 貸：以前年度損益調整 25527元，是這樣處理嗎？怎么感覺虧損更加嚴重了呢？
1/611
2017-12-07
以前年度損益調整后，資產負債表和利潤表不平怎么辦
1/6635
2018-08-11
小企業會計準備是不是不使用以前年度損益調整，直接計入利潤分配~未分配利潤
1/1022
2021-06-09
老師你好，匯算清繳，以前年度的企業所得稅怎么計提（沒有以前年度損益調整這個科目）
2/2164
2021-06-23
2018年補交的2017年土地稅，入賬“以前年度損益調整”，結轉“未分配利潤”，現匯繳該調整？
1/923
2019-04-16
有一個以前年度損益調整的，我做了一筆分錄，不會在報表里提現，導致利潤表和資產負債表又有873.78元的差異，這個怎么辦？
1/916
2020-04-15
老師您好，用了以前年度損益調整后，資產負債表的期初數和實際不一樣了，需要調期初嗎？如果不調整，到一年初的時候賬和表的數受影響嗎
1/666
2022-05-14
老師我想問下，就是補繳納去年的所得稅，
這個分錄對不對。
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費——企業所得費
借：應交稅費——企業所得費
貸：銀行存款
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調整
3/749
2019-09-11
公司去年預繳的企稅，年度申報忘了調整，直到今年9月才退回了這筆款，我在9月做了以前年度損益調整，可是資產負債表與利潤表的數就對不上了，但如果不能調整利潤表，又不能調整期初數，那么資產負債表和利潤表的勾稽關系就對不上了，老師，我應該怎么去調才對呀
1/918
2017-10-11
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